8. Сострахование и перестрахование

Одной из наиболее перспективных форм некоммерческого страхования является взаимное страхование.

Общества взаимного страхования принадлежат самим страхователям: каждый участник (пайщик) выступает в роли страхователя, а весь коллектив - в роли страховщика.

Деятельность страховых компаний развивается в двух сферах — в сфере первичного страхования и перестрахования.

Первичное страхование — это предоставление страховой защиты клиентам страховых компаний. Первичное страхование может осуществляться на индивидуальной или коллективной основе. В первом случае по договору страхования ответственность перед страхователем несет один страховщик, во втором — несколько страховых организаций. Эта форма используется при страховании крупных рисков и называется совместным страхованием, или сострахованием.

Оформляется один договор страхования, в котором на стороне страховщика перечислены все страховые компании и установлено распределение риска между ними в процентах. Одна из страховых компаний выполняет роль ведущего страховщика, который ведет дела со страхователем от имени всех состраховщиков на основании доверенности.

Перестрахование — это передача риска от страховщика другой страховой компании. По сути, это специальная форма страхования между страховыми компаниями. Потребность в перестраховании возникает у страховщика в том случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых компаний в принятии на себя крупных рисков. Через сострахование и перестрахование даже очень крупный риск атомизируется, раскладывается на десятки и сотни страховых организаций.

Отношения по перестрахованию оформляются перестраховочным договором. Передача риска на перестрахование сопровождается передачей соответствующей части страховой премии.

В качестве перестраховщиков могут выступать страховые компании, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные компании.

Как правило, каждая страховая компания одновременно передает и принимает риски на перестрахование. Специализированные перестраховочные компании не имеют права заниматься первичным страхованием.

Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска, всю ответственность перед страхователем по первичному договору полностью несет первичный страховщик.

Отношения по перестрахованию — это внутреннее дело страховых компаний, которое не касается первичных рисков. Перестрахование риска может быть многократным. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется ретроцессией.

9. Участники страхового рынка

Страховой рынок – это определенная сфера экономических отношений, где формируются спрос и предложение на страховую защиту. В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний (региональный), внешний и международный страховые рынки. Внутренним (региональным) страховым рынком является местный рынок, на котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги и который тяготеет к страховым интересам данного региона.    Внешним страховым рынком называют рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям как в данном регионе, так и за его пределами. Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабе мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынки личного страхования, имущественного страхования, страхования ответственности и страхования экономических рисков.

Основными структурными звеньями страхового рынка являются страхователи, страховщики и перестраховщики, а также страховые посредники

деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица

Страховая организация создается именно для страховой деятельности, что должно быть зафиксировано в ее учредительных документах.

Помимо коммерческих организаций, в роли страховщиков могут выступать некоммерческие организации, например, негосударственные пенсионные фонды.

Важную роль в продвижении страховых услуг от страховой компании к потребителю играют страховые посредники. К ним относятся страховые агенты и страховые брокеры.

Под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с объемом предоставленных полномочий.

Деятельность страховых агентов в России не нуждается в лицензировании, к ней не применяются какие-либо квалификационные требования.

Страховыми брокерами признаются юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и на основании поручений страхователя или страховщика.

10. Государственный надзор за страховой деятельностью.

Необходимость участия государства в надзоре определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, страхование выполняет важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Во-вторых, страхователи нуждаются в защите, так как они доверяют страховым компаниям свои деньги, зачастую, не будучи в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений.

Функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности осуществляет Федеральная служба страхового надзора (Росстрахнадзор) и территориальные органы страхового надзора. Основные функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем:

- выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

- ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

- контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностью страховщиков;

- установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

- разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, законодательно отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

- обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Таким образом, орган страхового надзора контролирует, платежеспособность и обоснованность страховых тарифов. По всем указанным направлениям контроля существуют нормативные требования, обязательные для исполнения страховщиками.

Для осуществления своих функций Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью вправе:

- получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, а также необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и от граждан;

- проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;

- при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

- обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Органы страхового надзора наделены полномочиями по принятию мер к недобросовестным страховщикам, нарушающим законодательство и представляющим угрозу интересам страхователей.

Органы надзора могут:

- давать им предписания по устранению недостатков;

- ограничивать или приостанавливать действие лицензий этих страховщиков при невыполнении предписаний;

- принимать решения об отзыве лицензий.

Надзорные органы могут обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения им законодательства, а также с иском о ликвидации организаций, занимающихся страхованием без лицензий.

11. Страховые тарифы. Тарифная политика.

гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию; собственные средства; перестрахование.

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств.

страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами.

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики образуют из полученных страховых премий страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней.

С целью обеспечения платежеспособности страховщика, финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики имеют право инвестировать страховые резервы.

В правилах определены основные направления размещения страховых резервов: государственные ценные бумаги; ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления; банковские вклады (депозиты); ценные бумаги акционерных обществ и иных юридических лиц; права собственности на долю участия в уставном капитале; недвижимое имущество; валютные ценности.

Правила размещения страховых резервов предусматривают не только направления их инвестирования, но и устанавливают определенные пропорции.

Инвестирование страховых резервов осуществляется в соответствии с такими принципами, как диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность1. Диверсификация - наличие широкого круга объектов инвестиций средств страховой организации с целью уменьшения возможного инвестиционного риска. Возвратность - обязательная возможность возврата инвестированных средств в полном объеме. Прибыльность - обязательное получение дохода от инвестирования средств. Ликвидность - возможность быстрой реализации инвестированных активов при сохранении их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения взятых обязательств по страховым выплатам.

Расчет страховой премии (страховых взносов) производится на основании страховых тарифов.

Страховой тариф — плата страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объёма страхования и характера страхового риска. Устанавливается, как правило, в процентах по отношению к страховой сумме. Тарифная система построена так, что есть диапазон ставок страхового тарифа, есть система скидок, система коэффициентов.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования определяются федеральными законами, а по добровольным видам страхования устанавливаются страховщиком самостоятельно.

Тариф рассчитывается с помощью актуарных расчетов, основанных на методах математической статистики

Построение тарифов (тарифная политика) опирается на следующие принципы:

1) обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика);

2) эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страховании;.

3) доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф;

4) стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания;

5) расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

При расчете ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страховых резервов, которые используются для выплат страховой суммы, страхового обеспечения. Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страхования — накладных расходов страховщика.

По страхованию жизни нетто-ставка определяется на основе таблиц смертности; по другим видам  страхования - на основе теории вероятности.