- •Теоретические вопросы:
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Данные по аналитическим счетам синтетического счета 10 «Материалы»
- •Данные по аналитическим счетам синтетического счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
- •Данные по аналитическим счетам синтетического счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
- •Данные по аналитическим счетам синтетического счета 60 "Расчеты с поставщиками"
- •Журнал хозяйственных операций за январь 201 _ г.
Задание №2
ЗАО "Мастер" является коммерческой организацией. Организация создана 15 ноября 20___года. Основной вид деятельности ЗАО "Мастер" – производство разнообразной продукции.
ИНН 4501104150 Юридический адрес: 640000, г. Курган, ул. Ленина, д. 5.
ЗАО "Мастер" открыт расчетный счет в ОАО "Курганпромбанк" 40702810732000105494
Директор ЗАО «Мастер» - Иванов В.Н.
Главный бухгалтер - Смирнова К.С.
Кассир - Снегирева Г.Л.
Согласно учетной политике предприятия для учета затрат, связанных с производством используется счет 20 "Основное производство", готовая продукция отражается на счете 43 «Готовая продукция» по фактической производственной себестоимости, для учета процесса продаж продукции, работ и услуг используется счет 90 "Продажи", по данным которого определяется финансовый результат от продаж.
1. По данным ЗАО "Мастер" активы и пассивы организации на 01.01.201_г. представлены в таблице 2. В самостоятельной работе взаимоотношения с бюджетом по НДС не рассматриваются.
2. Расшифровки остатков синтетических счетов представлены в таблицах 3, 4, 5.
3. Хозяйственные операции за январь 201___ г. представлены в таблице 6.
Таблица 1 - Остатки по счетам бухгалтерского учета ЗАО «Мастер» на 01.01.201 _ г.
№ счета |
Наименование |
Вариант |
|||||||||
1 в. |
2 в. |
3 в. |
4 в. |
5 в. |
6 в. |
7 в. |
8 в. |
9 в. |
10 в. |
||
01 |
Основные средства |
96000 |
76000 |
106000 |
96000 |
98000 |
92000 |
102000 |
108000 |
100000 |
98000 |
02 |
Амортизация основных средств |
12000 |
16000 |
23000 |
12000 |
12250 |
11500 |
12750 |
13500 |
12500 |
12250 |
10 |
Материалы |
20000 |
40000 |
40000 |
60000 |
30400 |
41600 |
48000 |
55200 |
26400 |
30400 |
50 |
Денежные средства в кассе |
11000 |
11000 |
14000 |
15000 |
12500 |
13000 |
13500 |
11500 |
12000 |
14500 |
51 |
Денежные средства на расчетном счете |
68000 |
68000 |
72000 |
70000 |
70000 |
74000 |
76000 |
69000 |
71000 |
73000 |
71 |
Дебиторская задолженность подотчетных лиц |
12000 |
18000 |
18000 |
16000 |
13000 |
15000 |
15300 |
17300 |
14800 |
16600 |
80 |
Уставный капитал |
100000 |
100000 |
120000 |
135000 |
120000 |
130000 |
130000 |
110000 |
110000 |
115000 |
66 |
Краткосрочный кредит банка |
54000 |
57000 |
40000 |
45000 |
50000 |
55000 |
51000 |
53000 |
54000 |
56000 |
60 |
Задолженность поставщикам |
17000 |
20000 |
18000 |
16000 |
14000 |
16000 |
18000 |
18000 |
18500 |
20500 |
70 |
Задолженность работникам по оплате труда |
31000 |
36000 |
42000 |
38000 |
32000 |
33000 |
34000 |
35000 |
37000 |
39000 |
62 |
Задолженность заказчиков |
42000 |
60000 |
43000 |
35000 |
44000 |
47000 |
51000 |
56000 |
42000 |
48000 |
68 |
Задолженность бюджету по налогам и сборам |
21000 |
30000 |
36000 |
26000 |
20000 |
24000 |
22000 |
28000 |
32000 |
34000 |
69 |
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению |
14000 |
14000 |
14000 |
20000 |
19650 |
13100 |
38050 |
59500 |
2200 |
3750 |
Таблица 2