Тема: Облік дебіторської заборгованості. Практична робота: Облік розрахунків з підзвітними особами.
МЕТА ЗАНЯТТЯ: Набути практичні навички по складанню звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт та ж.-о. № 3а.
ОБЛАДНАННЯ: первинні документи КСП ім. Чкалова с.Любовичі Житомирської області, бланки звітів про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, Журнал-ордер №3а.
Завдання:
Скласти звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №1 від 22.09.20__ р. – головний інженер Василенко Ігор Петрович, ідентифікаційний податковий номер 2561887030 перебував у відрядженні на нараді - семінарі в м. Львів з 18 вересня 20__ р. по 21 вересня 20__ р. Після повернення з відрядження Василенко І.П. до звіту приклав такі документи: білети на проїзд в автобусі на суму – 12 грн, білети на проїзд потягом Київ – Львів та Львів – Київ на суму 170 грн, квитанція за проживання в готелі 365 грн, товарний чек на придбання спеціальної літератури на суму 100 грн.
В журналі ордері №3а відкрити аналітичні рахунки по підзвітних особах і записати сальдо на 1 вересня 20__ р.
Дебет Кредит
1. Гончаренко Тетяна Андріївна 15,00
2. Гордієнко Галина Василівна 8,50
3. Кривошапка Антон Григорович 120,00
4. Мельниченко Григорій Олександрович 50,00
5. Мирута Микола Денисович 38,65
6. Янович Сергій Іванович 25,80
Разом ? ?
На підставі звітів про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт провести записи в журнал-ордер № 3а.
Використати дані по касі: у вересні 20__ р. з каси видавались у під звіт такі суми:
Василенко І.П. – 500,00 грн
Гончаренко Т.А. – 80,00 грн
Гордієнко Г.В. – 20,00 грн
Кривошапка А.Г. –250,00 грн
Мирута М.Д. - 200,00 грн
Мельниченко Г.О. –57,40 грн
Янович С.І. – 70,00 грн
Підрахувати підсумки в журналі-ордері № 3а.
Скласти листки-розшифровки.
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
|
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
Цех Професія П.І.Б.__________________________________________________
|
|
Проводка ___________20__ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N ___ від ________________20___р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
20 _ р. |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________20 _ р. Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
1. |
|
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток _____ документів |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 20 _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 20_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Відділ
Посада
Дата____________ 200_ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпис підзвітної особи _______підпис __ |
Дата ___ __ р._________ |
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 200_ р. |
З розрахунком озн
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
ТОВ ім. Чкалова |
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
7 |
6 |
3 |
9 |
2 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||
Відділ Посада Цех Професія П.І.Б. Янович Сергій Іванович _____________________________
|
|
Проводка ___________200_ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
1 |
1 |
7 |
6 |
2 |
0 |
3 |
4 |
1 |
3 |
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N _2___ від ____11.09____________20____р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
200 _ р. |
232 |
|
6 |
80 |
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
92 |
|
40 |
00 |
||||||||||||||||||||||||
|
203 |
|
20 |
00 |
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________200 _ р. Бухгалтер |
641/2 |
|
4 |
00 |
||||||||||||||||||||||||
1. з каси |
70,00 |
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
372 |
|
70 |
80 |
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
70,00 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
70,80 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток __3___ документів |
0,80 |
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 200 _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 200_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Дата____________ 200_ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
|
1 |
Квитанція прибуткового касового ордеру № 516 |
6,80 |
|
|
|
2 |
Акт № 11 |
40,00 |
|
|
|
3 |
Податкова накладна |
4,00 |
|
|
|
4 |
Накладна |
20,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
70,80 |
|
|
Підпис підзвітної особи _________________ |
Дата ___12.09.__ р._________ |
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 200_ р. |
З розрахунком ознайомлений: підпис _________________________________ Дата _______
(прізвище, ім'я, по батькові)
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
ТОВ ім. Чкалова |
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
7 |
6 |
3 |
9 |
2 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||
Відділ Посада завгосп Цех Професія П.І.Б. Мельниченко Григорій Олександрович
|
|
Проводка ___________200_ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
2 |
8 |
0 |
3 |
1 |
1 |
4 |
2 |
1 |
0 |
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N _3__ від ____11.09____________20___р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
200 _ р. |
92 |
|
57 |
40 |
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________200 _ р. Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
1. каса |
57,40 |
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
372 |
|
57 |
40 |
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
57,40 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
57,40 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток __4___ документів |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 200 _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 200_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Дата____________ 200_ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
11.09 |
1 |
Накладна № 4109 |
10,00 |
92 |
|
11.09 |
2 |
Квитанція № 533/15 |
25,50 |
92 |
|
11.09 |
3 |
Квитанція № 006291 |
14,00 |
92 |
|
11.09 |
4 |
Рахунок на товари |
7,90 |
92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
57,40 |
|
|
Підпис підзвітної особи _______підпис __ |
Дата ___12.09.__ р._________ |
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 200_ р. |
З розрахунком ознайомлений: підпис _________________________________ Дата _______ прізвище, ім'я, по батькові)
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
КСП ім. Чкалова |
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
7 |
6 |
3 |
9 |
2 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||
Відділ Посада Цех Професія П.І.Б. Кривошапка Антон Григорович
|
|
Проводка ___________200_ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
2 |
7 |
7 |
8 |
0 |
0 |
3 |
8 |
1 |
2 |
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N _4_ від ____02.09____________20__р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
200 _ р. |
28 |
|
153 |
73 |
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________200 _ р. Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
1. з каси |
150,00 |
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
372 |
|
153 |
73 |
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
150,00 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
153,73 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток __6___ документів |
3,73 |
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 200 _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 200_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Дата____________ 20__ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
|
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
рахунок |
карт |
||||||
|
|
1 |
Чеки касові |
15,40 |
|
|
||
|
|
2 |
Накладна № 5621 |
11,66 |
|
|
||
|
|
3 |
Накладна № 7108 |
31,50 |
|
|
||
|
|
4 |
Рахунок-фактура № 7 |
67,12 |
|
|
||
|
|
5 |
Акт № 5 |
28,05 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Усього |
153,73 |
|
|
||
|
Підпис підзвітної особи _______підпис __ |
Дата 03.09.___р. |
||||||
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 200_ р. |
З розрахунком ознайомлений: підпис _________________________________ Дата _______
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
ТОВ ім. Чкалова |
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
7 |
6 |
3 |
9 |
2 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||
Відділ Посада Цех Професія П.І.Б. Кривошапка Антон Григорович
|
|
Проводка ___________200_ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
1 |
1 |
2 |
6 |
3 |
8 |
9 |
0 |
0 |
1 |
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N _5__ від ____17.09____________20__р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
200 _ р. |
22 |
|
10 |
00 |
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
207 |
|
24 |
00 |
||||||||||||||||||||||||
|
203 |
|
15 |
00 |
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________200 _ р. Бухгалтер |
92 |
|
75 |
00 |
||||||||||||||||||||||||
1. з каси |
100,00 |
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
372 |
|
124 |
00 |
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
100,00 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
124,00 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток __4___ документів |
24,00 |
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 200 _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 200_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Дата____________ 20__ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
|
1 |
Накладна № 28 |
34,00 |
|
|
|
2 |
Акт № 7 |
15,00 |
|
|
|
3 |
Акт № 3 |
15,00 |
|
|
|
4 |
Акт № 1 |
60,00 |
|
|
|
|
|
28,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
124,00 |
|
|
Підпис підзвітної особи _______підпис __ |
Дата 18.09.__р. |
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 20__ р. |
З розрахунком ознайомлений: підпис _________________________________ Дата _______
(прізвище, ім'я, по батькові)
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
ТОВ ім. Чкалова |
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
7 |
6 |
3 |
9 |
2 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||
Відділ Посада Цех Професія П.І.Б. Гончаренко Тетяна Андріївна
|
|
Проводка ___________200_ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
1 |
1 |
2 |
6 |
3 |
8 |
9 |
0 |
0 |
1 |
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N _6_ від ____13.09____________20__р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
200 _ р. |
28 |
|
55 |
50 |
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
92 |
|
32 |
78 |
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________200 _ р. Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
1. з каси |
80,00 |
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
372 |
|
88 |
28 |
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
80,00 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
88,28 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток __5___ документів |
8,28 |
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 200 _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 200_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Дата____________ 20___ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
|
1 |
Накладна № 7191 |
34,50 |
28 |
|
|
2 |
Накладна № 7200 |
21,00 |
28 |
|
|
3 |
Квитанція до прибуткового ордеру № 68 |
14,40 |
92 |
|
|
4 |
Накладна № 703 |
2,50 |
92 |
|
|
5 |
Накладна № 660 |
15,88 |
92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
88,28 |
|
|
Підпис підзвітної особи _______підпис __ |
Дата 14.09.___ р. |
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 200_ р. |
З розрахунком ознайомлений: підпис _________________________________ Дата _______
(прізвище, ім'я, по батькові)
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
ТОВ ім. Чкалова |
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
7 |
6 |
3 |
9 |
2 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||
Відділ Посада бухгалтер Цех Професія П.І.Б. Гордієнко Галина Василівна
|
|
Проводка ___________200_ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
0 |
7 |
5 |
3 |
6 |
1 |
8 |
2 |
7 |
9 |
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N __7_ від ____22.09____________20___р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
200 _ р. |
92 |
|
11 |
15 |
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________200 _ р. Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
1. з каси |
20,00 |
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
372 |
|
11 |
15 |
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
20,00 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
11,15 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
8,85 |
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток __3___ документів |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 20_ _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 200_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Дата____________ 200_ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
|
1 |
Чек на ксерокс |
2,00 |
92 |
|
|
2 |
Чек № 963 |
3,15 |
92 |
|
|
3 |
Накладна № 830 |
6,00 |
92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
11,15 |
|
|
Підпис підзвітної особи _______підпис __ |
Дата ___23.09.__ р._________ |
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 200_ р. |
З розрахунком ознайомлений: підпис _________________________________ Дата _______
(прізвище, ім'я, по батькові)
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
ТОВ ім. Чкалова |
Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 19 вересня 2003 р. N 440 |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______ аванс. звіт _______ 200 __р. На суму___________________ грн. документів ___________ 200 _р. ПІДПИС ________________ |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
7 |
6 |
3 |
9 |
2 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||
Відділ Посада Цех Професія П.І.Б. Мирута Микола Денисович
|
|
Проводка ___________200_ р. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Ідентифікаційний номер |
1 |
0 |
6 |
1 |
8 |
2 |
3 |
8 |
7 |
7 |
|||||||||||||||||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт N _8_ від ____18.09____________20__р. |
|||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|||||||||||||||||||||||||||||
рахунок |
карт |
сума |
|||||||||||||||||||||||||||
Призначення авансу |
в підзвіт |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
|||||||||||||||||||||||||||
Залишок попереднього авансу Перевитрата (за наявності) Одержано (від кого, N та дата документа) |
Сума |
|
200 _ р. |
203 |
|
183 |
07 |
||||||||||||||||||||||
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт перевірено Розділ_____ пар. ст. ___ До затвердження ___________________грн. Дата ___________200 _ р. Бухгалтер |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
1. з каси |
200,00 |
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||
2. |
|
372 |
|
183 |
07 |
||||||||||||||||||||||||
3. |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Усього отримано Витрачено Залишок |
200,00 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
183,07 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Звіт затверджено в сумі |
||||||||||||||||||||||||||||
Перевитрата Додаток __12__ документів |
16,93 |
||||||||||||||||||||||||||||
(прописом) "__" ______________________ 200 _ р. ________________ (підпис) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Залишок унесений у сумі ________ грн. за касовим ордером N ____ від __________ 200_ р. Перевитрата видана |
|||||||||||||||||||||||||||||
Дата____________ 200_ р. Підпис _______________ Перелік документів наведено на звороті.
Дата |
Пор. N док. |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума |
Дебет |
|
рахунок |
карт |
||||
118.09 |
1 |
Чеки на бензин |
183,07 |
203 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
183,07 |
|
|
Підпис підзвітної особи _______підпис __ |
Дата 18.09.__ р. |
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт:
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну:
Сума штрафу ____ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку _____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100.
Сума штрафу ____ (грн.) = не повернута сума ____ (грн.) х 15 : 100.
Підпис особи, що склала розрахунок ________ |
Дата складання розрахунку _______ 200_ р. |
З розрахунком ознайомлений: підпис _________________________________ Дата _______