ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА И ПРАВА ИМЕНИ Д.А. КУНАЕВА

ГУМАНИТАРНО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Материалы по контролю и оценке учебных достижений обучающихся

1. Письменные контрольные задания

ПЕРЕЧЕНЬ ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ (ИТОГОВЫХ) ВОПРОСОВ.

1. Налоги как государственное установление и как важнейшая составляющая бюджетно-финансовой системы государства

2. Признаки налога и их характеристика.

3. Виды налогов и их особенности.

4. Налоговые правоотношения в Республике Казахстан.

5. Бонусы – как специальные платежи недропользователей и их характеристика по налоговому кодексу от 12 июня 2001 года

6. Земельный налог и его характеристика (по налоговому кодексу)

7. Институты общей части налогового права и их характеристика

8. Налог на имущество физических лиц (по налоговому кодексу)

9. Налоговые проверки, осуществляемые органами налоговой службы (по Налоговому кодексу РК)

10. Понятие, виды и периодичность проведения налоговых проверок.

11. Основания, сроки и начало проведения налоговой проверки.

12. Налоговая деятельность государства:

13. Понятие, основные направления, принципы, правовые основы.

14. Уполномоченные органы государства в сфере налоговой деятельности и их правовые положения.

15. Задачи, цели и правовые формы налоговой деятельности государства.

16. Классификация и характерные особенности налогово-правовых норм.

17. Материальные и организационные нормы налогового права.

18. Обязывающие и запрещающие нормы налогового права.

19. Характеристика элементов налога.

20. Финансово-правовая основа организации налоговых органов и осуществления налоговой службы (по налоговому кодексу)

21. Задачи и структура налоговых органов.

22. Б. права налоговых органов.

23. В. обязанности налоговых органов.

24. Налоговые льготы: понятие, виды и их характеристика:

25. Корпоративный подоходный налог (по налоговому кодексу: плательщики, объекты налогообложения, совокупный годовой доход и его состав, ставки корпоративного подоходного налога).

26. Налоговое право и его роль в материальных бюджетных правоотношениях:

27. Предмет налогового права.

28. Понятие и методы налогового права.

29. Система и источники налогового права.

30. Конституционные принципы налогообложения: значение, характеристика.

31. Функции налогов: понятие, виды и их характеристика:

32. Виды налогов и других обязательных платежей – источников поступлений Республиканского бюджета и их правовые основы:

33. Субъекты материальных налоговых правоотношений:

34. Юридические факты (ЮФ) в налоговых правоотношениях: понятие, виды, функции.

35. Основания возникновения, изменения и прекращения Налоговых Правоотношений.

36. Налогово-правовые нормы: понятие, характерные признаки и особенности, структура.

37. Классификация и виды налогово-правовых норм.

38. Индивидуальный подоходный налог (плательщики, объекты обложения, ставка налога, декларация по индивидуальному подоходному налогу, порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов).

39. Налоговая система государства: понятие, структура, характеристика:

40. Таможенные пошлины: понятие, виды, значение, правовые основы:

41. Консульский сбор (по налоговому кодексу РК):

42. Методы налогообложения: понятие, характеристика:

43. Налоговые правоотношения: значение, характерные особенности:

44. Особенности налогообложения доходов нерезидентов (по налоговому кодексу РК)

45. Социальный налог (по налоговому кодексу РК: плательщики, объект налогообложения, ставки и порядок исчисления социального налога, налоговая декларация).

46. Характеристика институтов особенной части налогового права.

47. Правовое регулирование налогов и других обязательных платежей – источников поступлений в Республиканский бюджет.

48. Правовое регулирование налогов и других обязательных платежей – источников поступлений местных бюджетов.

49. Правовое регулирование налогов и других обязательных платежей – источников поступлений Национального фонда РК.

50. Налоговое право Республики Казахстан: значение и взаимосвязь между налоговым правом и налогами.

51. Налог на транспортные средства ( налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговый период и налоговая декларация).

52. Экономические признаки налога и их характеристика.

53. Акцизы (по Налоговому кодексу РК).

54. Характеристика институтов Общей части налогового права.

55. Налоговое устройство государства

56. Управление в области налогообложения

57. Налоговое планирование

58. Налоговый контроль.

59. Государственная пошлина (по Налоговому кодексу РК)

60. Налоговый контроль: понятие, элементы, виды, субъекты, методы

61. Налоговая деятельность государства: понятия, основные направления

62. Задачи, цели и принципы налоговой деятельности государства.

63. Сфера налоговой деятельности

64. Уполномоченные органы и их правовое положение

65. Правовые формы осуществления налоговой деятельности государства.

66. Налогово-правовые нормы: понятие, характерные признаки и особенности.

67. Структура, классификация налогово-правовых норм.

68. Виды налогово – правовых норм и их характеристика.

69. Органы налоговой службы (по Налоговому кодексу РК): задачи и структура ОНС.

70. Права и обязанности ОНС

71. Полномочия таможенных органов по взиманию налогов

72. Взаимодействие ОНС с другими государственными органами.

73. Налог на добавленную стоимость (по Налоговому кодексу РК: понятие, объекты обложения, плательщики, постановка на учет по налогу на ДС, оборот по реализации товаров (работ и услуг), облагаемый импорт, ставки НДС).

74. Характеристика юридических признаков налога.

75. Бонусы и роялти – специальные платежи недропользователей (по Налоговому кодексу РК).

76. Подписной бонус: порядок установления, сроки уплаты, налоговая декларация.

77. Бонус коммерческого обнаружения: порядок установления, размер, срок уплаты, налоговая декларация.

78. Роялти: плательщики, порядок установления, объект обложения, ставки роялти, сроки уплаты.

79. Порядок определения стоимости полезных ископаемых, налоговая декларация.

80. Методы налогового права и их особенности. Характеристика диспозитивного метода

81. Характеристика императивного метода правового регулирования налоговых отношений.

82. Классификация налогов: основания, виды, характеристика.

83. Прямые и косвенные налоги.

84. Закрепленные и регулирующие налоги.

85. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности (по Налоговому кодексу РК).

86. Элементы налога и их характеристика.

87. Юридическая ответственность за налоговые правонарушения как институт общей части налогового права.

88. Налоговые обязательства: значение, характеристика.

89. Обязательные платежи: особенности, характеристика.

90. Налоги, сборы, пошлины и плата.

91. Субъекты налоговых правоотношений (по Налоговому кодексу РК).

92. Налогоплательщики, их права и обязанности.

93. Права и обязанности налогового агента.

94. Представитель налогоплательщика.

95. Органы налоговой службы, их права и обязанности.

96. Земельный налог (по налоговому кодексу РК: плательщики, объекты налогообложения, ставки налога).

97. Индивидуальный подоходный налог (по налоговому кодексу: плательщики, объекты налогообложения, совокупный годовой доход и его состав, ставки индивидуального подоходного налога).

98. Налог на имущество физических и юридических лиц (по налоговому кодексу: плательщики, объекты налогообложения, ставки налога).

2. Тестовые задания

Тесты для мониторинга знаний студентов

1. Различие налогов и пошлин состоит в том, что:

- пошлинам присуща специальная цель, а налогам – нет;

- пошлинам присущи специальные интересы (возмездность), а налогам – нет;

- пошлины устанавливаются в твердой сумме, а налоги могут устанавливаться в процентах от налоговой базы;

- налоги устанавливаются государством, а пошлины негосударственными органами;

- пошлины устанавливаются в процентах, а налоги – в твердой сумме.

2. Деяния в виде неуплаты, неполной или несвоевременной уплаты налогов относятся к:

- правонарушениям против материальных интересов государства;

- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;

- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;

- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;

- не являются налоговым правонарушениями.

3. Налог, твердая сумма которого устанавливается исходя из потребности покрыть определенный расход и доводится до каждого налогоплательщика, называется:

- раскладочным;

- закрепленным;

- целевым;

- регулирующим;

- косвенным.

4. Налог можно отнести к категории местных налогов, если:

- местные представительные органы вправе определять ставку налога;

- местные представительные органы вправе определять льготы по налогу;

-налог полностью зачисляется в местный бюджет;

- налог устанавливается местными представительными органами;

-если налог закреплен в Законе "О налогах…" в качестве местного.

5. Установление целевых налогов:

-допускается, если при этом не нарушается принцип стабильности бюджета;

- допускается, если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций;

-не допускается как противоречащее принципу равности налогообложения;

-не допускается как противоречащее принципу справедливости налогообложения;

-не допускается как противоречащее принципу всеобщности налогообложения.

6. Существом принципа "справедливость по вертикали" является:

- перераспределение дохода путем установления повышенных ставок налога;

- одинаковое налогообложение лиц, получающих одинаковый налогооблагаемый доход;

- изъятие в виде налога одинаковых долей дохода;

- установление твердых ставок налога;

- установление пропорциональных ставок налога.

7. Деяния в виде неудержания налога у источника выплаты либо неперечисление удержанного налога источником выплаты относятся к:

-правонарушениям против материальных интересов государства;

-правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;

- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;

-правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;

- не являются налоговым правонарушениями.

8. Согласно принципу нейтральности налогообложение:

- должно проводиться способами и в формах, удобных для налогоплательщиков;

- не должно оказывать разрушающего влияния на рынок;

- не должно зависеть от места происхождения капитала;

-не должно зависеть от имущественного положения налогоплательщика;

- не должно зависеть от социального положения налогоплательщика.

9. Принцип приоритета финансовой цели взимания налогов и сборов означает:

- установление размеров налогообложения достаточных для покрытия социально значимых расходов государства;

-приоритет фискальной функции налогообложения над регулирующей;

- зависимость прав налогоплательщиков от конституционной обязанности платить законно установленные налоги и сборы;

- приоритет регулирующей функции над фискальной;

-приоритет контрольной функции над иными функциями.