Господарські операції з обліку операцій за виданими авансами та претензіями

Первинний документ

Дата

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн

Дебет

Кредит

27.10

1. Перерахована попередня оплата партії продуктів харчування

27.10

2. Відображена сума податкового кредиту з ПДВ

29.10

3. Оприбутковано продукти харчування належної якості

29.10

4. Списана сума раніше відображеного податкового кредиту з ПДВ

29.10

5. Пред’явлена претензія постачальнику

29.10

6. Відображено взаємозалік заборгованостей

29.11

7. Відкориговано податковий кредит з ПДВ (методом «червоне сторно», на підставі виписаного постачальником розрахунку коригування до податкової накладної)

01.11

8. Отримано грошові кошти від постачальника в рахунок погашення заборгованості по претензії

№ п/п

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

1

Видано аванси постачальникам та підрядникам:

- готівкою з каси

2

- перераховано з поточного рахунка в національній валюті

3

- перераховано з поточного рахунка в іноземній валюті

4

- оплачено з акредитиву, чеками з розрахункових чекових книжок

5

- підзвітними особами

6

- за рахунок короткострокового кредиту банку

7

- за рахунок довгострокового кредиту банку

8

Повернені постачальниками та підрядниками невикористані суми авансів зараховані:

- у касу

9

- на поточний рахунок у національній валюті

10

- на поточний рахунок в іноземній валюті

11

Залік сум за одержані від постачальників ТМЦ і прийняті від підрядників виконані роботи за попередньо виданими авансами

12

Списана прострочена заборгованість за раніше перерахованими авансами, термін позовної давності якої минув