Контрольні питання

1. Нормативні документи, які регулюють порядок здійснення готівкових і безготівкових розрахунків та їх відображення в обліку

2. Ліміт залишку готівки в касі

3. Обов’язки касира

4. Документальне оформлення касових операцій

5. Регістри аналітичного обліку грошових коштів

6. Правила ведення касової книги

7. Інвентаризація каси

8. Виписки банку та їх обробіток

9. Документи, які подаються в банк для відкриття поточного рахунку

10. Обмеження готівкових операцій

11. Регістри синтетичного обліку грошових коштів

12. Відповідальність за порушення норм з регулювання обігу готівки

13. Порядок відкриття і закриття банківських рахунків

14. Форми безготівкових розрахунків

15. Порядок здійснення розрахунків з використанням платіжного доручення

16. Характеристика рахунків з обліку грошових коштів згідно Інструкції про застосування Плану рахунків

Тестові завдання

1. Яким документом оформлюють перерахування до бюджету сум податків утриманих із заробітної плати працівників підприємств?

1) платіжне доручення ;

2) платіжна вимога;

3) розрахунковий чек;

4) прибутковий касовий ордер.

2. Який документ містить інформацію про наявність і рух коштів на поточному рахунку в банку:

1) меморіальний ордер;

2) платіжне доручення;

3) виписка банку;

4) акредитив.

3. Який документ не підписує керівник підприємства?

1) видатковий касовий ордер;

2) платіжну відомість;

3) звіт про використання коштів наданих на відрядження або підзвіт;

4) прибутковий касовий ордер.

4. При встановленні ліміту залишку готівки у касі виплати, пов’язані з оплатою праці, стипендій, пенсій, дивідендів:

1) враховуються;

2) не враховуються;

3) враховуються лише надходження готівки для здійснення названих виплат;

4) враховуються лише фактичні названі виплати.

5. Повернуто на поточний рахунок в національній валюті невикористаний акредитив або залишок чекової книжки

1) Дебет рахунку 313 Кредит рахунку 311;

2) Дебет рахунку 331 Кредит рахунку 313;

3) Дебет рахунку 311 Кредит рахунку 313;

4) Дебет рахунку 331 Кредит рахунку 311.

6. Який первинний документ підтверджує факт здавання виручки до установи банку працівником підприємства?

1) банківська виписка зі штампом банку та підписом робітника банку;

2) квитанція до заяви на переказ готівки за підписом касира, бухгалтера установи банку і завірена штампом банку;

3) видатковий касовий ордер з підписом головного бухгалтера і керівника підприємства;

4) наказ керівника і договір на інкасацію.

7. Ким обмежується гранична сума готівкового розрахунку?

1) Підприємством;

2) Установою банку;

3) Постановою Правління національного банку України;

4) обмежень немає.

8. Аналітичний облік на рахунку 31 здійснюється:

1) за виписками банку;

2) платіжними дорученнями;

3) рахунком-фактурою;

4) акредитивом.

9. Межа розрахунків готівкою між підприємствами або підприємцями протягом однієї доби за одним або кількома платіжними документами не повинна перевищувати суми:

1) 10 000 грн;

2) 1 000 грн;

3) 15 000 грн;

4) 5 000 грн.

10. Ліміт залишку готівки в касі підприємства встановлюється:

1) податковою інспекцією;

2) підприємством самостійно;

3) банком;

4) Міністерством фінансів.

11. Усі факти надходження і вибуття готівки на підприємстві відображаються:

1) у касовій книзі;

2) журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів;

3) платіжній відомості;

4) чеку.