Тема 2. Формування ресурсів комерційного банку

Завдання № 7.

Банк станом на 1 квітня мав 250 млн. грн. власного капіталу, 800 млн. грн. залучених та 150 млн.грн. запозичених ресурсів. Кошти в інших банках складали 90 млн. грн.; грошові кошти в касі банку – 0,8 млн. грн.; основні засоби та нематеріальні активи – 30 млн. грн.; кредитні вкладення банку 870 млн. грн.

Визначити:

а) розмір надлишку (нестачі) кредитних ресурсів;

б) яким чином регулюються НБУ розміри банківських ресурсів?

Завдання № 8.

Є такі дані по банку:

- сума зносу нематеріальних активів - 150 тис. грн;

- фактично сплачений зареєстрований статутний капітал -50 000 тис. грн.;

- збитки поточного року - 560 тис. грн;

- результат переоцінки основних засобів - 1 700 тис. грн;

- резервний капітал - 405 тис. грн;

- дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіта­лу - 2 150 тис. грн;

- нематеріальні активи - 600 тис. грн;

- резерви під стандартну заборгованість інших банків - 2 000 тис. грн;

- прибуток минулих років - 2 500 тис. грн;

- резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитни­ми операціями - 60 000 тис. грн;

- загальні резерви - 78 тис. грн;

- субординований борг - 10 500 тис. грн (віднесено до капіталу - 8500 тис. грн);

- емісійний дохід - 4 071 тис. грн.

Розрахувати :

а) суму основного та додаткового капіталу;

б) чи виконуються всі необхідні пропорції в структурі регулятивного капіталу?

в) зробіть у разі потреби необхідні корегування та обґрунтуйте їх.

Завдання № 9

Банк «Дніпро» здійснює операції із залучення грошових коштів підприємств та населення у вклади і депозити. На початок 22 квітня залишки коштів на депозитних рахунках під­приємств становили 12,1 млн. грн., а на рахунках громадян -4,5 млн. грн. Цього дня обороти за надходженням вкладів громадян становили 0,3 млн. грн., а за видатками - 0,9 млн. грн. 22 квітня закінчується строк депозитного договору з фабрикою на 1,6 млн. грн., який був укладений 21 березня. Депозитна ставка, передбачена в договорі між банком та фабрикою, - 15% річних (прості відсотки).

Визначити:

а) розмір депозитів та вкладів, які можуть бути використані банком як ресурси;

б) яким чином впливає норма обов'язкового резервування на обсяг ресурсів, що знаходяться в розпорядженні банку?

Завдання № 10

Банк «Національний кредит» 07.07.200_ р. укладає з фізичною особою договір банківського вкладу на умовах повернення коштів за першою вимогою (вклад до запитання). Початкова сума вкладу - 840 грн. Відсоткова ставка - 5% річних, капіталізація відсотків не відбувається, виплата відсотків здійснюється першого числа кожного місяця та в момент зняття будь-якої суми з рахунку.

30.07.200__ р. вкладник знімає з рахунку грошові кошти в сумі 430 грн.

04.08.200__ р. банк приймає рішення про збільшення з 10.08.200Х р. відсоткової ставки за депозитними рахунками фізичних осіб до 6% річних.

03.09.200__ р. вкладник знімає з рахунку суму, що залишилася, і отримує нараховані за весь період вкладу відсотки.

Визначити:

а) який дохід отримає вкладник в результаті проведеної операції?

б) зміниться сума доходу, якщо договором буде передбачено капіталізацію відсотків за тих самих умов?

Завдання № 11

Банк «Надра» уклав із вкладником 20.07.201_ р. договір строкового вкладу на три місяці (строк повернення коштів клі­єнту - 20.10.201_ р.). Сума вкладу - 10 000 грн. Відсоткова ставка - 16% річних, 20-го числа кожного місяця за договором здійснюється капіталізація нарахованих відсотків. Переоформ­лення вкладу по закінченні строку дії договору не передбачене. Виплата нарахованих відсотків здійснюється після закінчення строку договору.

По закінченні строку дії договору вкладник не з'явився. У цей самий день (20.10.201__ р.) після закінчення операційного дня банк переоформив цей строковий вклад у вклад до запитан­ня з нарахуванням плати в розрахунку 5% річних.

Вкладник звертається до банку, для одержання вкладу та відсотків за ним 28.10.201__ р.

Визначити загальну суму коштів, що отримає вкладник 28.10.201__ р.

Завдання № 12

До банку звернувся вкладник з метою розміщення коштів на депозитний рахунок строком на один рік. У кінці терміну депозиту прирощена сума вкладу повинна становити 10 000 грн. Відсоткова ставка - 16% річних.

Визначити:

а) яку початкову суму потрібно розмістити на депозитний рахунок при умові нарахування простих відсотків з виплатою в кінці терміну дії депозитного договору?

б) розрахуйте розмір початкового вкладу при умові щомісячної капіталізації відсотків.

Завдання № 13

Відрахування до резервного фонду банку встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 7%. Розмір основного капіталу банку складає 270 млн. грн., у т.ч. фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 140 млн. грн. Додатковий капітал банку складає 285 млн. грн.. Фактичний розмір резервного фонду складає 132 млн. грн. Прибуток звітного періоду, що залишається у банку після сплати податків та інших обов’язкових платежів, становить 60 млн. грн.

Визначити:

а) розмір відрахувань до резервного фонду;

б) розрахункову величину резервного фонду;

в) фактичний розмір резервного фонду після відрахувань прибутку до нього.

Завдання № 14

Акціонерний комерційний банк «Бізнес» пропонує такі розміри процентних ставок залежно від строку депозитного договору.

Термін розміщення коштів Процентна ставка (прості проценти), %

до запитання 3

1 місяць 5

3 місяці 8

6 місяців 12

1 рік 18

Понад 1 рік 20

Клієнт 21.06.201_ р. підписав депозитний договір строком на один рік. Сума договору - 25 000 грн. Проценти нараховуються та виплачуються вкладнику 20-го числа кожного місяця. 10.10.201_ р. вкладник звернувся до банку з проханням повер­нути суму депозиту та плати за ним. Повернення відбулося 18.10.201_ р.

Розрахувати, яку суму коштів отримає вкладник в кожному з наведених нижче випадків:

- банк повертає кошти та плату за користування згідно з умо­вами договору;

- банк проводить перерахунок отриманих відсотків за ставкою, виходячи з фактичного терміну знаходження коштів на депозитному рахунку та утримує кошти з основної суми боргу;

- перерахунок здійснюється за ставкою депозитів до запитання.

Завдання № 15

Комерційний банк здійснив емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані по ціні 12 грн. за одну акцію.

Визначити розмір статутного капіталу та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Завдання № 16

Валові доходи комерційного банку за звітний рік склали 35 млн. грн., а валові витрати - 27 млн. грн. Податок на прибуток - 25 %. Відрахування до резервного фонду встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України у розмірі 5 %.

Визначити розмір відрахувань до резервного фонду комерційного банку.

Завдання № 17

Банк установив ставку за кредитом на рівні 15%, за депозитом – 10% річних. До нього звернулися за позичкою два клієнти. Сума кредитної заявки на рік в обох клієнтів однакова – 800 тис. грн., а залишки коштів на депозитному рахунку різні: в одного клієнта 600 тис. грн., в іншого – 700 тис. грн. розрив між кредитом і депозитом відповідно 200 і 100.

Визначити суму коштів, яку сплатять за користування кредитом перший і другий клієнти окремо.

Завдання № 18

Депозит на суму 500 тис. грн. розміщений у банку терміном до одного року зі сплатою доходу щомісяця з розрахунку 15% річних.

Визначити місячний дохід за простими відсотками.

Завдання № 19

Депозит на суму 500 тис. грн. розміщений на строк до одного року зі сплатою доходу по закінченні строку дії договору виходячи з 15% річних. Нарахування процентів відбувається щомісячно за складними процентами.

Визначити суму відсоткової плати за рік.

Завдання № 20

Вклад сумою 500 тис. грн. прийнятий на строк три місяці під 12% річних. Якщо гроші не зніматимуться з рахунку протягом шести місяців, дохід становитиме 15% річних, протягом дев’яти місяців – 18% річних і одного року – 21% річних сплата процентів відбувається щомісячно.

Визначити суму доходу в кожному з випадків окремо.

Завдання № 21

Громадянин придбав у банку ощадний сертифікат номіналом 1 000 грн., строком погашення 6 місяців, відсотковою ставкою 22 % і з умовою щомісячної сплати відсотків.

Визначити суму виплат банку на користь свого вкладника.

Завдання № 22

Підприємство 5 травня уклало депозитну угоду з банком на суму 26 000 грн., строком до 14 вересня з умовою нарахування 14 % річних.

Визначити суму, виплачену власникові коштів після закінчення терміну дії депозитної угоди, враховуючи, що з 2 червня відсоткову ставку було збільшено на 2 %, а з 1 серпня – зменшено на 1 %.

Завдання № 23

Громадянин вніс на депозитний рахунок у банку 3 400 грн. строком на 3 роки під 14 % за умови нарахування складних відсотків. Нарахування відсотків здійснюється щомісячно, а їх виплата - раз на рік.

Визначити розмір відсотків і загальної суми, сплаченої громадянину після закінчення терміну дії депозитної угоди.

Завдання № 24

Банк приймає авансові вклади строком на 4 місяці під 16% річних зі сплатою відсотків при укладанні угоди. 7 березня банк залучив від клієнта кошти на депозит у розмірі 2300 грн. Відповідно з умовами угоди, у випадку дострокового вилучення, банк сплачує клієнту відсотки з розрахунку 2 % річних.

Визначити:

а) суму відсотків, сплачених авансом клієнту;

б) суму, яку банк сплатить вкладнику, якщо 16 червня вкладник достроково вилучив депозит.

Завдання № 25

АКБ «Кредит» виконує операції із залучення грошових коштів підприємств та населення до вкладів. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн.грн., а на рахунках громадян - 4,5 млн.грн. 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки становили 0,3 млн.грн., а за видатками - 1,9 млн.грн. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн.грн., і валюту депозиту разом з нарахованими процентами, що становили 0,1 млн.грн., було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

Визначити розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ресурси.