Справочно: нзп на конец отчетного месяца 1 350 ххх:

№ операции

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма,

руб.

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит

28 500 ХХХ

По чеку получены с расчетного счета в кассу наличные деньги для выдачи заработной платы работникам предприятия

?

Из кассы выдана заработная плата

145 160 ХХХ

Депонируется свое­временно неполу­ченная заработная плата

?

Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата

?

С расчётного счёта перечислено в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН)

?

С расчётного счёта перечислены налоги в бюджет

?

Поступили материалы от поставщика (без НДС)

Сумма НДС (основная ставка)

НДС = стоимость материалов * 20/100

1 420 ХХХ

?

С р/с оплачено поставщику за материалы (с НДС)

?

Начислена заработная плата за месяц:

- рабочим основного производства

- рабочим вспомогательного производства

- административно-управленческому персоналу

87 480 ХХХ

36 270 ХХХ

65 300 ХХХ

Произведены обязательные отчисления в ФСЗН (по установленной ставке) от ФЗП:

• рабочих основного производства

• рабочих вспомогательного производства

- административно-управленческого персонала

ФСЗН = ФЗП подразделения * ставку отчисления в ФСЗН

?

?

?

Произведены обязательные отчисления в Белгосстрах

(по установленной ставке) от ФЗП:

• рабочих основного производства

• рабочих вспомогательного производства

- административно-управленческого персонала

БГС = ФЗП подразделения * ставку отчисления в БГС

?

?

?

На расчетный счет поступил вклад от учредителя в уставный капитал предприятия

?

С расчётного счёта в кассу получены деньги для выдачи под отчет на командировочные расходы

1 200 ХХХ

Главному инженеру выдано в подотчёт на командировочные расходы

1 200 ХХХ

Принят авансовый отчет по командировке главного инженера предприятия

1 150 ХХХ

Неиспользованная сумма сдана в кассу

?

Материалы отпущены со склада:

- в основное производство

- во вспомогательное производство

- на общехозяйственные нужды

3 520 ХХХ

1 550 ХХХ

1 145 ХХХ

Начислена амортизация основных средств:

• цеха

• заводоуправления

3 420 ХХХ

3 950 ХХХ

В основном производстве выявлен брак

560 ХХХ

Включена в расходы по устранению брака стоимость используемых материалов

120 ХХХ

Оприходованы на склад отходы материалов по цене возможного использования от бракованной продукции

75ХХХ

Списана в основное производство фактическая себестоимость бракованного изделия для доработки и невозмещенные потери от брака

?

Со склада для проведения ремонта отпущены запасные части

360 ХХХ

Выявлена недостача материалов в результате проведённой инвентаризации

290 ХХХ

Выявленная недостача оказалась в пределах норм естественной убыли и списана на себестоимость продукции

?

Списываются расходы вспомогательного производства в основное производство

?

Списываются общепроизводственные расходы на себестоимость продукции

?

Выпущена и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости.

Фактическая с/с ГП = С-до_нач по сч.20 + затраты по сч.20 за месяц – НЗП_к.м.

?

Покупателям отгружено 80% готовой продукции, числящейся на складе, по фактической себестоимости

(ГП_н.м. + ГП_{выпущ. за месяц}(п.30))*80%

?

Покупателям предъявлены платежные документы за отгруженную продукцию по ценам реализации с НДС

205 000 ХХХ

Для реализации продукции использовалась со склада тара

230 ХХХ

Начислено подрядной организации за доставку продукции на станцию отправления

Сумма НДС

180 ХХХ

?

Оплачено подрядной организации за доставку продукции

?

Списываются коммерческие расходы на реализуемую продукцию

?

Списываются общехозяйственные расходы на реализуемую продукцию

?

Исчисляется НДС из выручки от реализации продукции (по действующей основной ставке)

?

Определяется финансовый результат от реализации продукции

?

Получена прибыль от прочих доходов и расходов

3 450 ХХХ

Начислен налог на прибыль (по установленной ставке)

?

Отражается сумма нераспределенной прибыли

?

За счет нераспределенной прибыли начислены дивиденды учредителям (20%)

?