ТемА 8. Негосударственные пенсионные фонды (нпф)

в Российской Федерации

План:

1. Роль и значение НПФ в пенсионном обеспечении в РФ

2. Значение НПФ как элемента дополнительной социальной защиты граждан РФ.

Литература:

1. Пенсионная реформа (сборник статей) под ред. М.Ю.Зурабова, М.: Просвещение, 2002.

2. Закон РФ № 1077 от 16.09.92г. «О негосударственных пенсионных фондах» (с изменениями от 07.05.98г., 10.01.03г.)

3. Журнал «Пенсионные фонды и инвестиции», 2003г. №1,2

Принятый Федеральный Закон № 1077 от 16.09.92г. «О негосударственных пенсионных фондах» положил начало созданию негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), основная роль которого дополнительное пенсионное обеспечение.

По новому пенсионному законодательству, вступившему в силу с 1 января 2002 года (в соответствии с Федеральным Законом №167 от 15.12.2001г. «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»), наряду с Пенсионным фондом РФ страховщиками по обязательному пенсионному страхованию определены и негосударственные пенсионные фонды.

Статья 32. (ФЗ №167) Право застрахованного лица на передачу своих накоплений в негосударственный пенсионный фонд.

«Застрахованное лицо вправе в порядке, установленном федеральным законом, отказаться от получения накопительной части трудовой пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации и передать свои накопления, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, в негосударственный пенсионный фонд, начиная с 1 января 2004 года».

Кроме того, 10 января 2003 года внесены изменения и дополнения в Федеральный Закон № 75 от 07.05.98г. «О негосударственных пенсионных фондах». Правовая база пенсионной реформы пополнилась нормами, по сути, закрепляющими разгосударствление пенсионного обеспечения. Теперь государственный пенсионный фонд (ПФР) и НПФ одновременно будут участвовать в обязательном пенсионном страховании накопительной части трудовой пенсии и в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию. При этом у НПФ и ПФР остались только им присущие функции. У ПФР – базовая и страховая части трудовой пенсии, а также государственное пенсионное обеспечение (военных, госслужащих, нетрудоспособных граждан и пр.). У НПФ – назначение и выплата добровольной негосударственной пенсии.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – эта особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения.

Деятельность НПФ по размещению пенсионных резервов самостоятельно или через управляющих не является предпринимательской. Она производится исключительно в целях сохранения и прироста пенсионных резервов в интересах участников фонда.

На пенсионные резервы не может быть обращено взыскание по долгам фонда, вкладчиков, управляющих и депозитария.

Пенсионные резервы фонда состоят из резервов покрытия пенсионных обязательств и

страхового резерва и формируются за счет:

• пенсионных взносов;

• дохода фонда от размещения пенсионных резервов;

• целевых поступлений.

Деятельность НПФ направлена на реализацию экономических интересов субъектов пенсионных отношений:

• застрахованные (работники) приобретут существенную прибавку к пенсии за счет ее накопительной части;

• страхователи (работодатели) получат крупный источник средств для долгосрочных инвестиций;

• для государственной власти и общества положительный эффект от деятельности НПФ заключается в ускорении экономического развития, в формировании современных рыночных институтов, реализации крупных инвестиционных проектов, оздоровлении экономики путем использования крупных источников инвестиций.

Основной ролью НПФ является дополнительное пенсионное обеспечение и страхование. НПФ осуществляет деятельность и производит выплаты негосударственных пенсий участникам НПФ независимо от государственного пенсионного обеспечения.

Негосударственные пенсии позволяют гибко учитывать отраслевые и территориальные особенности. Поэтому должна быть двухуровневая модель негосударственного пенсионного обеспечения.

Во-первых, должны существовать региональные НПФ, решающие задачи пенсионного обеспечения граждан, проживающих на конкретной территории. В первую очередь через эти НПФ должны выплачиваться пенсии, связанные с территориальными особенностями (районы Крайнего Севера и местности, приравненные к ним).

Во-вторых, должны существовать профессиональные (отраслевые) НПФ, которые будут решать вопросы пенсионного обеспечения в зависимости от условий труда. Это пенсии за выслугу лет учителям, врачам, театральным работникам, по спискам №1, 2 и т.д.

Дальнейшее формирование и развитие дополнительного пенсионного обеспечения и страхования должно решать следующие задачи:

• повышение уровня жизни пенсионеров - участников негосударственных

пенсионных фондов и других категорий, охватываемых дополнительными видами пенсионного обеспечения и страхования,

- развитие социального партнерства работодателей и работников,

• привлечение свободных средств организаций и граждан в Российскую экономику для финансирования государственных инвестиционных проектов и программ через систему размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов,

- использование влияния пенсионных планов (программ) предприятий, отраслей и регионов для решения вопросов занятости и перераспределения экономически активного населения,

- содействие реформированию пенсионных льгот, связанных с особыми условиями

труда, организации добровольного профессионального пенсионного страхования.

Для этого основными принципами создания и работы НПФ должны быть:

- открытость фонда,

- прозрачность инвестиционного пакета,

- доступная система актуарных расчетов,

- единая для всех участников система назначения пенсии,

- единая для всех участников система выплаты пенсий,

- единая для всех участников система гарантий,

- открытая информация по аудиторским проверкам и актуарным оценкам.

В целях обеспечения надежности институтов негосударственного пенсионного обеспечения (страхования), в первую очередь - негосударственных пенсионных фондов, необходимо формирование эффективной системы надзора и регулирования их деятельности, включая :

- реорганизацию существующих органов контроля, регулирования и развития институтов негосударственного пенсионного обеспечения с целью расширения их функций, повышения эффективности и ответственности,

- совершенствование системы учета и отчетности институтов негосударственного пенсионного обеспечения и повышение их информационной прозрачности.

Отличие НПФ от профессиональной пенсионной системы (ППС):

1. Профессиональные пенсионные системы строятся на профессиональной основе в отличие от НПФ, которые строятся либо на профессиональной основе, либо нет.

2. ППС строится для технологий, рабочих мест отличающихся от нормальных условий труда (тяжелый, опасный, вредный). ППС – для всех льготников.

Важное отличие НПФ от других финансовых институтов состоит в том, что доход,

полученный от инвестиций, направляется по строго установленным правилам на пенсионные счета, т.е. на пенсионное обеспечение участников фонда, получающих пенсию. Тогда, как в банках и частных страховых компаниях механизм распределения прибыли скрыт от клиентов под предлогом коммерческой тайны.

Правовой новацией закона № 75-ФЗ является расширение сферы функционирования НПФ; кроме дополнительного (негосударственное добровольное) пенсионного обеспечения, предусмотрено и обязательное пенсионное страхование (накопительной его части) и профессиональное пенсионное страхование.

Это требует повышения надежности фондов, прозрачности их финансов, совершенствования инвестиционной политики, создания качественно новых, более регламентированных систем учета индивидуальных пенсионных накоплений и выплат.

Высокая социальная значимость надежного функционирования и регулирования деятельности НПФ вызывает необходимость государственного участия в управлении и контроле за данной сферой в лице уполномоченного федерального органа, утверждаемого Правительством РФ.

Координатором и руководителем НПФ является инспекция по НПФ при Министерстве труда РФ и социального развития.

К настоящему моменту в России сложилась система негосударственного пенсионного обеспечения, включающая более 400 НПФ, а также компании, осуществляющие управление пенсионными резервами, аудиторские фирмы, консалдинговые компании, фирмы, разрабатывающие специальное программное обеспечение, специализированные депозитарии.

НПФ обслуживают более 4,5 млн. участников. НПФ расположены в 35 субъектах Российской Федерации, из общего числа почти половина или примерно 180 фондов расположены в Москве и Санкт-Петербурге.

До настоящего времени в Пензенской области НПФ и их филиалов нет.

Наиболее интенсивными в развитии негосударственного пенсионного обеспечения стали 2000 и 2002 годы. Пенсионные резервы НПФ на 01.04.2003 г. превысили 55,9 млрд.рублей (рост за 2002 год – в 1,8 раза).

Численность участников НПФ увеличилась за 2002 год на 28 тыс.человек. В первом квартале 2003 года около 376 тыс.участников (0,97% от общего числа пенсионеров в РФ) получили дополнительные пенсии на общую сумму 683 млн.руб.(средний размер пенсий превысил 180 руб. в месяц).

В масштабах страны показатели, достигнутые негосударственным пенсионным обеспечением, являются недостаточными.

Современная система НПФ – это примерно три десятка «отраслевых» НПФ (каждый обслуживает лишь часть предприятий и работников соответствующей отрасли), около 200 «корпоративных» НПФ (обслуживают преимущественно коллективы предприятий-учредителей), а также несколько десятков «открытых» НПФ (работающих с частными лицами и небольшими предприятиями).

В общей сложности услугами НПФ охвачено около 5% экономически активного населения России.

Преимущественное развитие получили фонды, работающие с предприятиями отраслей экономики, в которых наблюдается опережающий рост производства – в первую очередь в отраслях топливно-энергетического комплекса. В значительно меньшей степени экономический рост сказался на «открытых» пенсионных фондах, работающих с населением.

Динамика НПО в течение трех последних лет в значительной степени определяется опережающим ростом наиболее крупных НПФ.

Так, 10 крупнейших фондов в настоящее время контролируют 71,1% пенсионных резервов отрасли; за последний год доля этих фондов в привлеченных пенсионных взносах возросла с 66,5 до 73,1%. На долю указанных фондов приходится 53% участников.

Крупнейшие фонды выделены по показателю «объем привлекаемых пенсионных взносов»; по итогам первого квартала 2003 года в эту группу входят НПФ: «Газфонд», «Благосостояние», «Лукойл-Гарант», «Электроэнергетики», «Сургутнефтегаз», «Телекомсоюз», «Национальный НПФ», «Социум», «Внешэкономфонд».

В перспективе негосударственная система будет замещать государственную пенсионную систему.

Основные понятия

Вкладчик – юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и перечисляющее пенсионные взносы в пользу назначенных им участников.

Участник – физическое лицо (гражданин РФ, иностранец, без гражданства), которому по пенсионному договору между НПФ и вкладчиком, должны производиться выплаты негосударственных пенсий. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу).

Застрахованное лицо – физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 г. №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Пенсионный взнос - денежные средства, вносимые вкладчиком в пользу участника.

Пенсионный счет – форма аналитического учета, отражающая движение сумм пенсионных взносов вкладчиков или участников и выплат негосударственных пенсий участникам или вкладчикам.

Пенсионные накопления – сумма пенсионных взносов, собранных в пользу участника + доходная часть, учтенная на его пенсионном счете и определяющих размер денежных накоплений НПФ перед участником.

Негосударственная пенсия – денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора.

Пенсионный резерв – совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для обеспечения выплаты негосударственных пенсий.

Управляющая компания - коммерческая организация в форме хозяйственного общества, имеющая лицензию на управление активами фонда и осуществляющая это управление на основании заключенного с фондом договора.

71