Вопросы к тестам по дисциплине «ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»

для студентов заочной формы получения образования учебные группы: Ос-3з, О-4, Ов-4

Класс 1 - денежные средства, драгоценные металлы и межбанковские операции

Класс 2 - Кредитные операции с клиентами

Класс 3 - Средства клиентов

Класс 4 - Ценные бумаги

Класс 5 - Долгосрочные финансовые вложения и основные средства

Класс 6 - Прочие активы и пассивы

Класс 7 - Собственный капитал банка. Резервы на риски и платежи

Класс 8 - Доходы банка

Класс 9 - Расходы банка

Класс 99 - Внебалансовые счета

Каждый класс подразделяется на следующие группы счетов:

- счета II порядка /двузначные/

- счета III порядка /трехзначные/

- счета IV порядка /четырехзначные/

1. Как называется система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений?

Банко

2. Кто является субъектом банковских правоотношений?

Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

3. Что является объектом банковских правоотношений?

Объектом банковского правоотношения является банковская деятельность, содержанием которой являются операции и сделки

Объектами банковских правоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, драгоценные металлы и драгоценные камни и иные ценности.

4. Какие документы относятся к актам законодательства?

К актам банковского законодательства относятся:

 законодательные акты Республики Беларусь, Конституция Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, законы Республики Беларусь, декреты и указы Президента Республики Беларусь;

 распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

 постановления Правительства Республики Беларусь;

 нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь;

 нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком Республики Беларусь совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение Банковского кодекса и иных законодательных актов Республики Беларусь.

5. Какие положения должен содержать Устав банка?

6. Какие сведения являются банковской тайной?

7. Какие субъекты по банковскому законодательству имеют право на получение сведений, составляющих банковскую тайну?

8. Какими терминами можно определит банковскую услугу или банковский продукт?

9. Как формируются спрос на банковские услуги?

10. Какие операции вправе осуществлять банки и небанковские кредитно-финансовые организации?

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо указанных банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе осуществлять:

 поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

 доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

 операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

 лизинговую деятельность;

 консультационные и информационные услуги;

 выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

 иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

11. Каким банкам может быть представлено право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц?

12. В каком размере определен минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка?

13. В каких единицах измерения должны быть выражены денежные обязательства на территории Республики Беларусь?

14. Какие операции относятся к банковским?

К банковским операциям относятся:

 привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

 размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

 открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

 открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

 осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

 валютно-обменные операции;

 купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

 привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

 выдача банковских гарантий;

 доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

 инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

 выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

 выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

 финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

 предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

 перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. К пассивным операциям относятся банковский вклад (депозит), банковский счет, а также доверительное управление денежными средствами.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

К активным банковским операциям относятся банковский кредит, факторинг, банковская гарантия и поручительство.

Посреднические банковские операции – это операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. К ним относят:

 расчеты;

 валютно-обменные операции;

 банковское хранение, инкассацию и перевозку наличных денежных средств, платежных инструментов, драгоценных металлов и камней и иных ценностей.

15. Какую деятельность вправе осуществлять банки в соответствии с законодательством Республики Беларусь?

16. Как и на какую дату рассчитывается нормативное значение минимального размера уставного фонда?

17. В каком размере установлен предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде для банка, небанковской кредитно-финансовой организации?

18. Какой государственный орган осуществляет государственную регистрацию банков?

19. Где регистрируются лицензии, выданные Национальным банком Республики Беларусь банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям?

20. Что указывается в лицензии на осуществление банковской деятельности?

21. Какие активы относятся к I группе риска активов ( степень риска 0%)?

1-я группа риска – 1,0% общей суммы задолженности

к первой группе риска с созданием минимального резерва относится обеспеченная, срочная, а также пролонгированная и просроченная до 7 дней не более одного раза задолженность

22. Как определить средний уровень риска активных операций банка на основании формы отчетности 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала банка» если сумма активов по балансу составляет 5000 000 млн р., а сумма активов с учетом кредитного риска 2000 000 млн р.?

23. Как определить средний уровень риска активных операций банка на основании формы отчетности 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала банка» если сумма активов по балансу составляет 24 000 млн р., а сумма активов с учетом кредитного риска 8000 млн р.?

24. Как определить сумму активов, взвешенных на степень риска, если сумма активов по балансу составляет 20 000 млн р., а средний риск активных операций сформировался на уровне 40%?

20 000 * 40%=

25. Как определить сумму активов, взвешенных на степень риска, если сумма активов по балансу составляет 36 000 млн р., а средний риск активных операций сформировался на уровне 90%?

36 000 * 90%=

26. Сочетание каких показателей определяет риск-профиль банка?

27. На какие группы детализируются активы банка при определении достаточности капитала банка?

28. С какой целью проводится стресс-тестирование в банках?

Стресс-тестирование позволяет предупредить руководство банка о возможных потерях в стрессовых условиях и (или) крупных потерях, которые могут произойти с небольшой вероятностью, поэтому оно способствует более глубокому пониманию профиля рисков банка, его устойчивости к внутренним и внешним шокам, формированию обоснованных подходов к стратегическому планированию развития деятельности.

Стресс-тестирование представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

29. Какая кредитная задолженность относиться к III группе риска активов?

3-я группа риска – 30до 50 % общей суммы задолженности; 

к третьей группе риска относится задолженность без признаков финансовой неустойчивости и пролонгированная более 1 раза, а также задолженность при наличии негативной информации, пролонгированная, обеспеченная. В эту группу включается задолженность с признаками финансового обеспечения, а также обеспеченная и просроченная до 90 дней задолженность.

30. Какие коэффициенты кредитного риска устанавливаются для расчета кредитного эквивалента условного обязательства?

1-я группа риска – 1,0 % общей сумы задолженности;  2-я группа риска – 10до 30 % обшей суммы задолженности;  3-я группа риска – 30до 50 % общей суммы задолженности;  4-я группа риска – 50до 100 % общей суммы задолженности;  5-я группа риска – 100 % общей суммы задолженности. 

31. Какие документы включает в себя годовой отчет банка?

Национальный банк ежегодно не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, представляет Президенту Республики Беларусь годовой отчет.

Годовой отчет Национального банка включает в себя:

-отчет о деятельности Национального банка и выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

-годовую финансовую отчетность (бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках, полученной прибыли и ее распределении, об изменении собственного капитала, о формировании и использовании фондов, расходах на содержание Национального банка, об исполнении сметы капитальных вложений), подтвержденную аудиторской организацией.

32. Какие активы банка отражение наиболее ликвидные активы банка?

33. Какие операции учитываются во втором классе баланса?

Класс 2 - Кредитные операции с клиентами

34. Какие операции учитываются в третьем классе Плана счетов банка?

Класс 3 - Средства клиентов

35. Какие операции учитываются по шестому классу Плана счетов?

Класс 6 - Прочие активы и пассивы

36. Какие ресурсы отражаются по седьмому классу Плана счетов?

Класс 7 - Собственный капитал банка. Резервы на риски и платежи

37. Какой документ является основной формой синтетического учета в банке?

синтетического учета являются ежедневные балансы, кассовые и

бухгалтерские журналы, сводные карточки, проверочные ведомости, оборотные и

оборотно-сальдовые ведомости, ведомость средств по срокам, остающимся до

погашения.

38. Как детализируется информация в баланс по форме 0611?

39. На какие даты составляются балансы по форме 0611?

40. Какие разделы содержит годовой баланс?

1 раздел активы(А)

2 раздел пассивы(О)

3 раздел капитал(К) А=О+К

41. По какому принципу рассчитывается сумма по каждой статье годового баланса?

42. При каких условиях может быть опубликована годовая отчетность банка?

43. К каким операциям банка относятся операции банка по размещению имеющихся в их распоряжении ресурсов ?

44. Какие операции банка связаны с размещением ресурсов?

45. От каких факторов зависят размер и структура активных операций?

46. Какие доходы банка образуются от осуществления активных операций?

47. К активным операциям относятся?

К активным банковским операциям относятся банковский кредит, факторинг, банковская гарантия и поручительство.

48. Активные операции коммерческих банков заключаются?

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

49. Какие операции банка относятся к активным?

К активным банковским операциям относятся банковский кредит, факторинг, банковская гарантия и поручительство.

50. На какие группы можно сгруппировать активы банка по степени ликвидности?

51. Какие активы банка относятся к активам, приносящим банку доходы?

Активы, приносящие доходы, подразделяются на учет-но-ссудные и банковские операции. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции, оказание услуг клиентам банка, прочие активные операции, способствующие получению прибыли.

52. Какие активы относятся к активам, не приносящим банкам доходов?

К активам, не приносящим доходов, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском и резервном счетах, а также основные средства, материалы, нематериальные активы банка и иммобилизованные (отвлеченные из оборота) собственные средства.

53. Как определить сумму процентов выплаченную вкладчику в течении года, если сумма вклада составляла 120 млн р., а годовая процентная ставка составила 30% годовых?

120млн рублей *30%=36млн рублей

54. Как определить сумму срочного вклада сроком на 1 год, если сумма процентов составила 2 млн р. при годовой процентной ставке 25% годовых?

2=25% x=100% x=2*100/25 x=8 млн.рублей

55. Как определить срок привлечения депозитного вклада, если в течение периода привлечения вклада в сумме 30 млн р. под 26% годовых клиент банка получил 12 млн р. процентного дохода?

30*26%=7,8 млн. р за год

365=7,8мн. Р x=12 x=365*12/7,8 x=562дн

56. Какие сведения являются банковской тайной и не подлежат разглашению?

-разновидность коммерческой тайны, заключается в том, что фирмы и банки стремятся скрыть сведения о своих операциях в целях закрепления за собой высоких прибылей.

- обязанность банковских работников в интересах клиентов не разглашать сведений о состоянии их счетов и осуществляемых ими операциях.

57. Какую часть и каких средств банк обязан депонировать в Национальном банке республики Беларусь?

58. Как определить расчетную сумму отчислений в фонд обязательных резервов, размещаемый в Национальном банке Республике Беларусь, если норматив отчислений по средствам в белорусских рублях составляет 10%, а средний остаток средств клиентов на счетах по состоянию на первое число месяца составил 1500 млн р.?

1 500 * 10%=150

59. Какие условия договора банковского вклада (депозита), заключаемого с вкладчиком - физическим лицом являются существенными?

60. Как определить норматив отчислений в фонд обязательных резервов, размещаемый в Национальном банке Республике Беларусь, если средний остаток средств клиентов на счетах по состоянию на первое число месяца составил 2000 млн р., а расчетная сумма отчислений составила 145 млн р.?

100%=2000 х=145

Х=(145*100)/2000=7,25%

61. Какие ценные бумага, удостоверяют сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателем, и права вкладчика?

62. Какие операции осуществляются по текущему (расчетному) банковскому счету клиента?

По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:

-зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;

-перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации;

-выдачу со счета наличных денежных средств;

-иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

63. Как определить процентные расходы банка по вкладу, если сумма вклада в иностранной валюте составила 510 тыс. рос. рублей, срок вклада 24 месяца, процентная ставка 8% годовых?

510*8%=40,8тыс рос рублей

40,8*2года=81,6тыс рос рублей

64. Какой минимальный размер нормативного капитала для действующего банка имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, устанавливается в сумме, эквивалентной?

65. В каких целях Национальный банк устанавливает для банков нормативы безопасного функционирования?

66. Какая существует методика расчета нормативного значения минимального размера нормативного капитала?

67. Какое значение числа А в формуле расчета достаточности нормативного капитала для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации?

68. В формуле расчета достаточности основного капитала для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации число А равно?

69. Какие установлены нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде?

8%

70. Какие функции собственного капитала банка?

Собственный капитал коммерческого банка выполняет следующие функции:

Защитная: собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и кредиторов банка, поскольку в условиях, когда значительная часть ресурсов вкладывается в рисковые активы (кредиты и ценные бумаги), даже сравнительно небольшие потери могут привести к банкротству банка.

Обеспечение оперативной деятельности: эта функция играет важную роль на начальной стадии деятельности банка, когда за счет собственного капитала формируется его инфраструктура и разворачивается его деятельность (финансирование приобретения компьютерной техники, строительство или аренда офиса и т.д.).

Регулирующая: посредством фиксации размера собственного капитала регулирующие органы воздействуют на деятельность банка в целом. Размер собственного капитала служит порогом допуска на банковский рынок (минимальный размер уставного капитала) и регулятором расширения масштабов деятельности банка (принятие банком дополнительных рисков, без которых невозможно получение дополнительных прибылей), регулирующие органы ставят в зависимость от адекватного наращивания капитала.