
- •1.Налоги в экономической системе государства. Объективная необходимость налогов, их сущность и экономическое содержание.
- •2. Что такое налог на добавленную стоимость, механизм его исчисления.
- •3.Как исчисляется налоговая база ндс.
- •4.Плательщики ндс. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •5.Понятие налога и сбора. Отличительные признаки налога от сбора. Участники отношений , регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •6.Объект налогообложения при начислении ндс. Место реализации товаров, работ, услуг.
- •7. Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их классификация.
- •8. Операции не подлежащие налогообложению при начислении ндс. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу рф.
- •9. Условия установления налогов и сборов. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •10. Порядок начисления ндс с сумм, полученных авансов.
- •11.Налоговые органы в рф. Права и обязанности налоговых органов. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
- •12. Понятие и порядок определения налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг по ндс.
- •13. Налоговые ставки и налоговые вычеты по налогу ндс
- •Особенности исчисления и уплаты ндс при экспорте
- •14 Объект налогообложения налога на добавленную стоимость
- •15. Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый период. Установление льгот. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов
- •16. Порядок исчисления ндс. Определение даты реализации товаров, услуг, работ. Сумма налога, предъявляемая продавцом-покупателю. Счета-фактуры. Порядок исчисления и уплаты ндс
- •Цена реализованных товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
- •Дата реализации для целей исчисления ндс...
- •...При учете выручки "по отгрузке"
- •Глава 21. Налог на добавленную стоимость
- •17. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
- •18. Налоговые вычеты при исчислении ндс .Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг
- •19. Налоговая деклапация по ндс и порядок внесения в нее изменений
- •Налоговая декларация
- •20 Порядок и сроки уплаты ндс в бюджет. Сумма налога подлежащая уплате в бюджет.
- •21. Формы проведения налогового контроля, учет налогоплательщиков.
- •Глава 12. Основы налогового контроля
- •22. Налогоплательщики акцизов.
- •23. Механизм определения налоговой базы и исчисления налога (акцизов)
- •24. Перечень подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья
- •25. Виды налоговых проверок. Сроки и порядок проведения.
- •25 Виды налоговых проверок
- •26. Порядок уплаты акциза
- •28. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период и сроки уплаты и сдачи налоговой декларации
- •30. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе
- •31 Налог на доходы с физических лиц
- •Особенности исчисления и взимания
- •Российская практика
- •32. Нарушение правил составления и сроков предоставления декларации
- •33. Ставки исчисления налога на доходы с физического лица
- •2.2 Порядок взимания налога на доходы физических лиц в настоящее время
- •34. Штрафные санкции,применяемые к налогоплательщикам при неуплате или неполной уплате налога
- •Принцип однократности наказания
- •35 Виды налоговых вычетов, применяемых к начислению налога с физических лиц
- •2.2 Социальные налоговые вычеты
- •2.3 Имущественные налоговые вычеты
- •2.4 Профессиональные налоговые вычеты
- •36. Учет и налогообложение результатов по договорам простого товарищества
- •Договор простого товарищества в гражданском законодательстве
- •Обратите внимание
- •Налогообложение
- •Обратите внимание
- •Обратите внимание
- •38. Налог на имущество предприятий. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- •39. Налог на прибыль организации. Налогоплательщики, объект налогообложения, классификация и порядок определения доходов.
- •40. Упрощенная система налогообложения. Определение налогооблагаемой базы. Порядок перехода на упрощенную систему.
- •41. Порядок определения прибыли и чистой прибыли от ведения финансовой деятельности предприятия.
- •Порядок, методика расчёта и ставки единого налога налогоплательщиками, осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность по упрощённой системе налогообложения.
- •Ставка единого налога и налоговый период
- •Сроки уплаты единого налога
- •Налоговая декларация
- •Расчет единого налога
- •Порядок выплаты пособий по временной нетрудоспособности
- •Порядок определения и группировка расходов при исчислении налога на прибыль. Расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг) и их характеристика.
- •1. Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:
- •Порядок признания доходов по методу «начисления» при исчислении налога на прибыль.
- •Часть II. Часть вторая Раздел VIII. Федеральные налоги
- •Глава 25. Налог на прибыль организаций
- •Учёт расходов на производство и реализацию при использовании метода «начисления» при исчислении налога на прибыль. Какие расходы принимаются для целей налогообложения
- •Обоснованные расходы
- •Документально подтвержденные расходы
- •Когда расходы признаются для целей налогообложения
- •47. Налогоплательщики единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •48. Порядок определения налоговой базы при исчислениями налогоплательщиками налога на прибыль
- •49. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход
- •Плательщики енвд
- •Уплата енвд
- •Какие налоги заменяет енвд?
- •50.Налог на прибыль.
- •51.Налоги на имущество
- •52.Учетная политика предприятий
- •53.Порядок расчета ндс , подлежащего внесению в бюджет за отчетный период с учетом полученных авансов в данном периоде.
- •54.Налоговый учет. Аналитические регистры налогового учета. Способы их группировки.
- •55.Порядок определения прибыли и чистой прибыли от ведения финансовой деятельности предприятия. Формирование прибыли (убытка) организации
- •3.1. Формирование чистой прибыли (убытка)
- •56.Налогооблажение иностранных организаций, получающих доходы от источников рф.
- •57. Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их классификации
- •58. Виды налоговых вычетов, применяемых при начислении налога на доходы с физических лиц.
- •1. Стандартные вычеты по ндфл включают:
- •59. Основные показатели налогового планирования на макроуровне
- •60. Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов
- •61. Этапы налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов
25. Виды налоговых проверок. Сроки и порядок проведения.
Статья 87. Виды налоговых проверок
1. Налоговые проверки подразделяются на следующие виды:
1) плановая налоговая проверка;
2) внеплановая налоговая проверка;
3) встречная проверка.
2. Краткосрочные проверки проводятся в виде внеплановой налоговой проверки.
3. Плановая налоговая проверка ? проверка, проводимая на основании координационного плана осуществления проверок, утвержденного специально уполномоченным органом по координации деятельности контролирующих органов.
4. Внеплановая налоговая проверка ? проверка, проводимая при:
1) ликвидации юридического лица;
2) необходимости проведения проверок, вытекающих из решений Президента или Правительства Республики Узбекистан;
3) поступлении в орган государственной налоговой службы дополнительных сведений о фактах нарушения налогоплательщиком налогового законодательства.
5. Встречная проверка - проверка, заключающаяся в сопоставлении документов, связанных между собой единством операций и находящихся у различных налогоплательщиков.
6. Встречная проверка проводится в отношении третьих лиц в случае, если при проведении налоговых проверок у органа государственной налоговой службы возникает необходимость в получении дополнительной информации о правильном отражении в налоговом учете проведенных операций налогоплательщиком, связанным с указанными лицами.
Статья 90. Сроки проведения налоговых проверок
1. Срок проведения налоговой проверки не должен превышать тридцати календарных дней. В исключительных случаях, по решению специально уполномоченного органа по координации деятельности контролирующих органов, этот срок может быть продлен.
2. Продление сроков проверки оформляется дополнительным приказом органа государственной налоговой службы, в котором указываются номер и дата регистрации предыдущего приказа, фамилии, имена, отчества лиц, ранее привлеченных к проведению проверки.
3. Срок проведения краткосрочной налоговой проверки не должен превышать одного рабочего дня.
4. Продление срока проведения краткосрочной налоговой проверки не допускается.
Статья 91. Периодичность проведения налоговых проверок
1. Плановые налоговые проверки деятельности налогоплательщиков могут осуществляться не чаще одного раза в год, за исключением случаев, предусмотренных в части второй настоящей статьи. Плановые налоговые проверки деятельности налогоплательщиков, своевременно и в полном объеме соблюдающих установленные нормы и правила, осуществляются не чаще одного раза в два года.
2. Плановые налоговые проверки микрофирм, малых предприятий и фермерских хозяйств могут осуществляться не чаще одного раза в четыре года, а других налогоплательщиков, являющихся субъектами предпринимательства, ? не чаще одного раза в три года.
3. Вновь созданные микрофирмы, малые предприятия и фермерские хозяйства не подлежат плановым налоговым проверкам в первые два года с момента их государственной регистрации.
Статья 92. Другие требования к проведению налоговых проверок
1. Налоговые проверки проводятся только при наличии оснований, указанных в статье 89 настоящего Кодекса.
2. Проведение налоговой проверки не должно приостанавливать деятельность налогоплательщика, за исключением случаев, установленных законодательными актами.
3. Проведение органами государственной налоговой службы налоговых проверок у субъектов предпринимательства, прошедших государственную регистрацию в других районах (городах), независимо от места расположения их производственных помещений, торговых точек и места оказания услуг (работ), осуществляется с исключением дублирования, единовременно с соответствующими органами государственной налоговой службы по месту государственной регистрации субъекта предпринимательства.
4. Налоговая проверка осуществляется в соответствии с программой ее проведения, утвержденной руководителем органа государственной налоговой службы.
5. В программе проведения налоговой проверки должны быть указаны:
1) вопрос или круг вопросов, изучаемых при проведении налоговой проверки;
2) перечень актов налогового законодательства, на предмет соблюдения которых будет проводиться налоговая проверка;
3) другие сведения, исходя из вида проверки.
6. Налоговая проверка не должна выходить за рамки плана проведения налоговой проверки и компетенции органа государственной налоговой службы.
7. Правила составления программы проведения налоговой проверки устанавливаются Государственным налоговым комитетом Республики Узбекистан по согласованию со специально уполномоченным органом по координации деятельности контролирующих органов.
8. Встречная проверка может осуществляться только в части взаимоотношений с проверяемым налогоплательщиком.
9. При проведении встречных проверок посещение налогоплательщиков и истребование у них финансово-бухгалтерской или иной документации, не относящейся к предмету проверки, запрещается.
10. Налоговой проверкой могут быть охвачены не более пяти календарных лет деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавших году проведения проверки. При этом допускается проведение проверки периодов календарного года, в котором осуществляется проверка.
11. Запрещается проведение налоговых проверок по вопросам и периодам, которые были проверены ранее.
12. При проведении налоговых проверок органы государственной налоговой службы вправе в установленном настоящим Кодексом порядке обследовать территории и помещения налогоплательщика, производить инвентаризацию имущества, истребовать документы, изымать документы и предметы, получать объяснения от налогоплательщика, а также от лиц, осуществляющих руководящие функции или функции бухгалтерского учета и финансового управления, других материально-ответственных работников налогоплательщика, принимать меры по приостановлению операций по банковским счетам, привлекать эксперта и назначать экспертизу, требовать устранения выявленных нарушений налогового законодательства, совершать иные действия, предусмотренные настоящим Кодексом и иными законодательными актами.
13. По результатам налоговой проверки составляется акт.
14. Налогоплательщик вправе не выполнять требования проверяющих должностных лиц органа государственной налоговой службы по вопросам, не входящим в их компетенцию, и не знакомить их с материалами, не относящимся к предмету налоговой проверки и проверяемому периоду.
15. В период проведения налоговых проверок не допускается внесение налогоплательщиком изменений и дополнений в налоговую отчетность проверяемого налогового периода