- •1.Налоги в экономической системе государства. Объективная необходимость налогов, их сущность и экономическое содержание.
- •2. Что такое налог на добавленную стоимость, механизм его исчисления.
- •3.Как исчисляется налоговая база ндс.
- •4.Плательщики ндс. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •5.Понятие налога и сбора. Отличительные признаки налога от сбора. Участники отношений , регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •6.Объект налогообложения при начислении ндс. Место реализации товаров, работ, услуг.
- •7. Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их классификация.
- •8. Операции не подлежащие налогообложению при начислении ндс. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу рф.
- •9. Условия установления налогов и сборов. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •10. Порядок начисления ндс с сумм, полученных авансов.
- •11.Налоговые органы в рф. Права и обязанности налоговых органов. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
- •12. Понятие и порядок определения налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг по ндс.
- •13. Налоговые ставки и налоговые вычеты по налогу ндс
- •Особенности исчисления и уплаты ндс при экспорте
- •14 Объект налогообложения налога на добавленную стоимость
- •15. Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый период. Установление льгот. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов
- •16. Порядок исчисления ндс. Определение даты реализации товаров, услуг, работ. Сумма налога, предъявляемая продавцом-покупателю. Счета-фактуры. Порядок исчисления и уплаты ндс
- •Цена реализованных товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
- •Дата реализации для целей исчисления ндс...
- •...При учете выручки "по отгрузке"
- •Глава 21. Налог на добавленную стоимость
- •17. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
- •18. Налоговые вычеты при исчислении ндс .Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг
- •19. Налоговая деклапация по ндс и порядок внесения в нее изменений
- •Налоговая декларация
- •20 Порядок и сроки уплаты ндс в бюджет. Сумма налога подлежащая уплате в бюджет.
- •21. Формы проведения налогового контроля, учет налогоплательщиков.
- •Глава 12. Основы налогового контроля
- •22. Налогоплательщики акцизов.
- •23. Механизм определения налоговой базы и исчисления налога (акцизов)
- •24. Перечень подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья
- •25. Виды налоговых проверок. Сроки и порядок проведения.
- •25 Виды налоговых проверок
- •26. Порядок уплаты акциза
- •28. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период и сроки уплаты и сдачи налоговой декларации
- •30. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе
- •31 Налог на доходы с физических лиц
- •Особенности исчисления и взимания
- •Российская практика
- •32. Нарушение правил составления и сроков предоставления декларации
- •33. Ставки исчисления налога на доходы с физического лица
- •2.2 Порядок взимания налога на доходы физических лиц в настоящее время
- •34. Штрафные санкции,применяемые к налогоплательщикам при неуплате или неполной уплате налога
- •Принцип однократности наказания
- •35 Виды налоговых вычетов, применяемых к начислению налога с физических лиц
- •2.2 Социальные налоговые вычеты
- •2.3 Имущественные налоговые вычеты
- •2.4 Профессиональные налоговые вычеты
- •36. Учет и налогообложение результатов по договорам простого товарищества
- •Договор простого товарищества в гражданском законодательстве
- •Обратите внимание
- •Налогообложение
- •Обратите внимание
- •Обратите внимание
- •38. Налог на имущество предприятий. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- •39. Налог на прибыль организации. Налогоплательщики, объект налогообложения, классификация и порядок определения доходов.
- •40. Упрощенная система налогообложения. Определение налогооблагаемой базы. Порядок перехода на упрощенную систему.
- •41. Порядок определения прибыли и чистой прибыли от ведения финансовой деятельности предприятия.
- •Порядок, методика расчёта и ставки единого налога налогоплательщиками, осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность по упрощённой системе налогообложения.
- •Ставка единого налога и налоговый период
- •Сроки уплаты единого налога
- •Налоговая декларация
- •Расчет единого налога
- •Порядок выплаты пособий по временной нетрудоспособности
- •Порядок определения и группировка расходов при исчислении налога на прибыль. Расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг) и их характеристика.
- •1. Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:
- •Порядок признания доходов по методу «начисления» при исчислении налога на прибыль.
- •Часть II. Часть вторая Раздел VIII. Федеральные налоги
- •Глава 25. Налог на прибыль организаций
- •Учёт расходов на производство и реализацию при использовании метода «начисления» при исчислении налога на прибыль. Какие расходы принимаются для целей налогообложения
- •Обоснованные расходы
- •Документально подтвержденные расходы
- •Когда расходы признаются для целей налогообложения
- •47. Налогоплательщики единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •48. Порядок определения налоговой базы при исчислениями налогоплательщиками налога на прибыль
- •49. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход
- •Плательщики енвд
- •Уплата енвд
- •Какие налоги заменяет енвд?
- •50.Налог на прибыль.
- •51.Налоги на имущество
- •52.Учетная политика предприятий
- •53.Порядок расчета ндс , подлежащего внесению в бюджет за отчетный период с учетом полученных авансов в данном периоде.
- •54.Налоговый учет. Аналитические регистры налогового учета. Способы их группировки.
- •55.Порядок определения прибыли и чистой прибыли от ведения финансовой деятельности предприятия. Формирование прибыли (убытка) организации
- •3.1. Формирование чистой прибыли (убытка)
- •56.Налогооблажение иностранных организаций, получающих доходы от источников рф.
- •57. Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их классификации
- •58. Виды налоговых вычетов, применяемых при начислении налога на доходы с физических лиц.
- •1. Стандартные вычеты по ндфл включают:
- •59. Основные показатели налогового планирования на макроуровне
- •60. Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов
- •61. Этапы налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов
Налоговая декларация
Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация представляется каждым плательщиком налога по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.
Расчет авансового платежа представляет собой письменное заявление налогоплательщика о базе исчисления, используемых льготах, исчисленной сумме авансового платежа и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты авансового платежа. Расчет авансового платежа представляется в случаях, предусмотренных НК РФ к конкретному налогу.
Расчет сбора представляет собой письменное заявление плательщика сбора об объектах обложения, облагаемой базе, используемых льготах, исчисленной сумме сбора и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты сбора.
Налоговый агент представляет в налоговые органы расчеты в порядке, установленном НК РФ.
Налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые должны прилагаться к налоговой декларации (расчету).
Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной по установленной форме, и обязан проставить по просьбе налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) на копии налоговой декларации (копии расчета) отметку о принятии и дату ее получения при получении налоговой декларации на бумажном носителе либо передать налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) квитанцию о приеме в электронном виде – при получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи.
Налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) или его представитель подписывает налоговую декларацию (расчет), подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете).
Налоговая декларация представляется в установленные законодательством о налогах и сборах сроки.
При обнаружении плательщиком налога в поданной им налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.
При обнаружении плательщиком налога в поданной им налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.
Не подлежат представлению в налоговые органы налоговые декларации по тем налогам, по которым налогоплательщики освобождены от обязанности по их уплате в связи с применением специальных налоговых режимов.