Календарно – тематический план дисциплины

1

Введение. Инструктаж по ТБ.

2

Раздел I. Таможенные пошлины и сборы

10:2

2

Виды таможенных платежей. Плательщики. Объекты обложения. Ставки таможенных пошлин.

2

3

Порядок исчисления таможенных сборов за таможенное оформление и таможенных пошлин.

2

4

Методы определения таможенной стоимости. Тарифные льготы.

2

5

Практическая работа № 1. Расчет таможенных пошлин и сборов за таможенное оформление.

2

6

Сроки и порядок уплаты таможенных платежей.

2

Раздел II. Налоги, включаемые в отпускную цену продукции, работ, услуг.

50:20

2.1 Налог на добавленную стоимость

35:14

7

Сущность зачетного метода НДС. Плательщики НДС.

2

8

Объекты обложения НДС.

2

9

Обороты, которые не признаются объектами и не подлежат налогообложению НДС.

2

10

Обороты по реализации на территории РБ освобождаемые от НДС. Товары, освобождаемые при ввозе на таможенную территорию РБ от налога на добавленную стоимость.

2

11

Налоговая база для расчета НДС. Момент фактической реализации.

2

12

Практическая работа № 2. Расчет налоговой базы для исчисления НДС по реализации объектов.

2

13

Налоговые ставки НДС. Порядок определения налога на добавленную стоимость. Порядок определения налога при ввозе товаров на таможенную территорию РБ.

2

14

Практическая работа № 3. Расчет НДС по реализации объектов.

2

15

Практическая работа № 4. Расчет НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РБ.

2

16

Сумма НДС, предъявляемая покупателю товаров, работ, услуг. Отнесение суммы НДС на затраты по производству и реализации.

2

17

Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения налоговых вычетов. Книга покупок и порядок ее заполнения.

2

18

Практическая работа № 5. Определение налоговых вычетов, формирование книги покупок.

2

19

Практическая работа № 6. Расчет НДС при уплате в бюджет.

2

20

Порядок расчета НДС в розничной торговле. Налоговый период. Сроки уплаты НДС

2

21

Практическая работа № 7. Расчет НДС по расчетной ставке в розничной торговле.

2

22

«НДС»: действующий порядок уплаты и возврату при внешнеэкономических операциях с РФ.

2

23

Практическое занятие № 8. Составление налоговой декларации (расчета) по НДС.

2

24

Тематическая контрольная работа № 1

Налог на услуги

1

1

2.2 Акцизы

14:6

25

Плательщики акцизов. Товары (продукция) облагаемая акцизами. Ставки акцизов.

2

26

Объект обложения. Порядок исчисления акцизов.

Порядок и сроки уплаты акцизов.

2

27

Практическая работа № 9. Расчет акцизов для производителей подакцизной продукции.

2

28

Порядок исчисления акцизов при ввозе подакцизных товаров из РФ и при вывозе с территории РБ в РФ.

2

29

Практическая работа № 10. Расчет акцизов для импорта.

2

30

Обязательная контрольная работа № 1

Декларации по акцизам.

1

1

31

Практическое занятие № 11. Составление налоговой декларации (расчета) по акцизам.

2

Раздел 3. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг (прочие налоги)

34:10

3.1 Взносы на государственное социальное страхование

10:4

32

Государственное социальное страхование. Управление средствами государственного социального страхования. Отчисления в ФСЗН и по обязательн. страхованию от несчастных случаев на производстве. Объекты. Плательщики.

2

33

Размеры взносов. Выплаты, на которые не начисляются взносы в ФСЗН.

2

34

Практическая работа № 13. Расчет взносов в ФСЗН.

2

35

Порядок расчета и уплаты взносов в ФСЗН. Выплаты из средств госсоцстрахования. Персонифицированный учет.

2

36

Практическая работа № 14. Составление отчета о средствах ФСЗН Минтруда и соцзащиты РБ.

2

3.2 Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог)

10:2

37

Экологический налог. Плательщики. Объект обложения. Порядок установления лимитов добычи природных ресурсов и лимитов выбросов загрязняющих веществ в окружающую среду. Льготы по экологическому налогу.

2

38

Порядок исчисления и уплаты экологического налога. Сроки предоставления расчетов в налоговые органы и сроки уплаты налога.

2

39

Практическая работа № 15

Расчет экологического налога.

2

40

Плата за размещение отходов.

2

41

Составление налоговых деклараций (расчетов) за выбросы от передвижных источников и декларации за размещение отходов.

Тематическая контрольная работа № 2

1

1

3.3 Платежи за землю

8:2

42

Плательщики земельного налога. Объект обложения. Ставки земельного налога.

2

43

Льготы. Порядок расчета и сроки уплаты земельного налога.

2

44

Практическая работа № 16.

Расчет земельного налога.

2

45

Порядок составления налоговой декларации по земельному налогу.

2

3.5 Лесной доход

6:2

46

Плательщики. Объекты. Льготы. Таксы. Сроки уплаты.

2

47

Правила исчисления платы за древесину основных лесных пород, отпускаемую на корню, по таксам с учетом поправочного коэффициента

2

48

Практическая работа № 17. Расчет лесного налога.

2

Раздел 4. Налоги, уплачиваемые из прибыли

46:14

4.1 Налог на недвижимость

6:2

49

Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставка. Льготы по налогу. Расчет остаточной стоимос -ти (налоговой базы). Порядок расчета и уплаты налога .

2

50

Практическая работа № 18

Расчет налога на недвижимость.

2

51

Порядок составления налоговой декларации (расчета) по налогу на недвижимость.

2

4.2 Налог на доходы и прибыль

39:12

52

Плательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.

2

53

Доходы от внереализационных операций. Состав расходов от внереализационных операций.

Определение момента фактической реализации.

2

54

Затраты по производству и реализации продукции.

2

55

Ставки налогов. Льготы по налогу на прибыль.

2

56

Практическая работа № 19. Расчет налога на прибыль.

2

57

Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Сроки предоставления налоговой декларации и уплаты налога на прибыль. Порядок устранения двойного налогообложения.

2

58

Практическая работа № 20.

Расчет налога на прибыль.

2

59

Тематическая контрольная работа № 3

Порядок составления налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль.

1

1

60

Особенности исчислений и уплаты налога на прибыль коммерческих организаций с иностранными инвестициями.

2

61

Особенности исчисления налога на доходы и прибыль иностранными организациями.

2

62

Практическая работа № 21. Расчет налога на прибыль коммерческих организаций с иностранными инвестициями и иностранных организаций.

2

63

Особенности расчета налога на прибыль по банковской деятельности.

2

64

Особенности расчета налога на прибыль по страховой деятельности.

2

65

Практическая работа № 22. Расчет налога на прибыль по банковской деятельности и налога на доходы по страховой деятельности.

2

66

Практическое занятие № 23. Составление налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль.

2

67

Налогообложение доходов полученных в отдельных сферах деятельности. Расчет налога на доходы при применении УСН.

2

68

Особенности налогообложения резидентов СЭЗ.

Особенности налогообложения резидентов ПВТ.

2

69

Налог на игорный бизнес. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.

2

70

Практическая работа № 24. Расчет налогов и сборов по особым режимам налогообложения.

2

71

Обязательная контрольная работа № 2.

Составление налоговых деклараций по особым режимам налогообложения

1

1

4.3 Платежи пошлинного характера Местные налоги и сборы

6:2

72

Платежи пошлинного характера.

2

73

Транспортный сбор.

2

74

Практическая работа № 25. Расчет местных налогов и сборов

2

75

Итоговое тестирование по дисциплине

2

ИТОГО

150 часов, в том числе 50 практических