Вариант № 7

Теоретический вопрос.

Документальное оформление и учет поступления товаров в розничные предприятия.

Задача 1.

Составить журнал – ордер № 7 по расчётам с подотчётными лицами за апрель.

Остатки по расчётам с подотчётными лицами за апрель.

Фамилия И.О.	Должность	Дата возникновения	Сумма, руб.
			Дебет	Кредит
1. Соколов А.И.	Агент	29 марта	400
2. Петров Е.Н.	Экспедитор	30 марта		60
3. Жукова О.А.	Менеджер	30 марта	30
Итого			430	60

Операции за апрель

Дата	Наименование документа и его содержание	Сумма, руб.
1	2	3
2.04	Расходный кассовый ордер № 15 Выдан перерасход подотчётных сумм Петрову Е.Н.	60
2.04	Расходный кассовый ордер № 16 Выдан аванс на командировку главному бухгалтеру Калачевой А.Ю.	6 500
5.04	Авансовый отчёт № 20 Соколова А.И. Израсходовано на оплату доставки топлива	480
5.04	Расходный кассовый ордер № 17 Выдано менеджеру Жуковой О.А. на приобретение канцелярских товаров	1 000
7.04	Расходный кассовый ордер № 18 Выдан перерасход подотчётных сумм Соколову А.И.	?
10.04	Авансовый отчёт № 21 Сдан отчёт главного бухгалтера Калачевой А.Ю.	6 000
13.04	Приходный кассовый ордер № 10 Принят остаток подотчётных сумм Калачевой А.Ю.	?
15.04	Авансовый отчёт № 22 Сдан авансовый отчёт Жуковой О.А. за приобретённые канцелярские товары	1 200
16.04	Расходные кассовые ордера № 19,20 Выдано из кассы подотчёт: Жуковой О.А. на оплату услуг почтовой связи Петрову Е.Н. на хозяйственно-операционные расходы	50 800

Задача № 2.

На основе данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по учёту движения средств на расчётном счёте. Составить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.

Данные для выполнения задачи:

1. Справка об остатках по синтетическим счетам

Номер счёта	Наименование счёта	Сумма, руб.
1	2	3
50 51 60 62 66 68 69 70 71 76 80	Касса Расчётные счета Расчёты с поставщиками и подрядчиками Расчёты с покупателями и заказчиками Расчёты по краткосрочным кредитам и займам Расчёты по налогам и сборам Расчёты по социальному страхованию и обеспечению Расчёты с персоналом по оплате труда Расчёты с подотчётными лицами Расчёты с разными дебиторами и кредиторами Уставный капитал	14 000 925 000 175 000 120 000 300 000 20 000 50 000 340 000 1 500 60 500 115 000
2. Хозяйственные операции
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	Зачислена на расчётный счёт выручка за проданную продукцию Поступило от покупателей и заказчиков Поступило на расчётный счёт за реализованные: материалы нематериальные активы Оплачены счета поставщиков за материалы Оплачены расходы по изготовлению продукции Получен аванс от заказчика Получено от дебитора в погашение задолженности Оплачены с расчётного счёта общехозяйственные расходы Ошибочно зачислено на расчётный счёт Перечислен взнос в Пенсионный фонд РФ Перечислена заработная плата на карточные счета работников в банке Перечислен налог на прибыль Внесён на расчётный счёт остаток денег в кассе Списана ошибочно зачисленная сумма Открыт аккредитив за счёт собственных средств предприятия Перечислены страховые платежи по личному и имущественному страхованию Возвращён на расчётный счёт остаток неиспользованного аккредитива	400 000 120 000 50 000 28 000 140 000 20 000 75 000 1 500 1 000 7 500 5 000 290 000 15 000 14 000 7 500 60 000 60 500 2 500
18 19 20 21	Получено от страховой компании возмещение при наступлении страхового случая Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит Получен от другого предприятия: Краткосрочный заём Долгосрочный заём Возвращён краткосрочный кредит банку	22 500 75 000 40 000 100 000 75 000

Задача 3. (7 вариант)

ООО «Лира» заключило договор с ООО «Феникс» на поставку материалов. Всего было поставлено материалов на сумму 118 000 руб. Материалы были оплачены авансом. При оприходовании было выявлено, что качество материалов не соответствует указанным в договоре. Организация выставила ООО «Феникс» претензию на сумму 11 000 руб. Однако поставщик признал претензию и оплатил только в сумме 9 000 руб., т.к. материалы стоимостью 2 000 руб. потеряли качество по вине покупателя – ООО «Лира». Отразить операции по учёту расчётов по претензиям на бухгалтерских счетах.