Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Показатель	Сумма задолжности		Изменения (+; -)
	На начало года	На конец года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность, в том числе: краткосрочная (всего) долгосрочная (всего)

Окончание таблицы 2.2

Показатель	Сумма задолжности		Изменения (+; -)
	На начало года	На конец года
1	2	3	4
В том числе обеспечения: поручительством векселями
Итого
Уровень обеспечения задолженности, %
Кредиторская задолженность, в том числе: краткосрочная (всего) долгосрочная (всего)
Соотношения дебиторской и кредиторской задолженности: а) непокрытие отвлеченных в дебиторы финансовых ресурсов привлеченными кредиторскими средствами б) дополнительно используются в хозяйственном обороте предприятия за счет превышения привлеченных от кредиторов средств, отвлеченных в дебиторскую задолженность

3. Анализ движения денежных средств предприятия железнодорожного транспорта (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Анализ движения денежных средств

Показатель	Предыдущий отчетный год			Отчетный год			Темп роста, %
	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу по группе	Сумма, тыс. руб.		В % к итогу по группе
1	2	3	4		5	6
Остаток денежных средств на начало года
Движение денежных средств по текущей деятельности:
Поступило денежных средств (всего)
В том числе: средства, полученные от покупателей и заказчиков прочие доходы
Направлено денежных средств (всего)
В том числе: на оплату приобретенных товаров (работ, услуг, сырья) и иных оборотных активов на оплату труда на выплату дивидендов на расчеты по налогам и сборам на выплату авансов

Продолжение таблицы 2.3

Показатель	Предыдущий отчетный год			Отчетный год			Темп роста, %
	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу по группе	Сумма, тыс. руб.		В % к итогу по группе
1	2	3	4		5	6
на прочие расходы
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности:
Поступило денежных средств (всего)
В том числе: выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений полученные проценты поступление от погашенных займов, предоставленных другим организациям

Продолжение таблицы 2.3

Показатель	Предыдущий отчетный год			Отчетный год			Темп роста, %
	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу по группе	Сумма, тыс. руб.		В % к итогу по группе
1	2	3	4		5	6
Направлено денежных средств (всего)
В том числе: приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и не материальные активы приобретение ценных бумаг и иные финансовые вложения займы, предоставленные другим организациям
Движение денежных средств по финансовой деятельности:
Поступило денежных средств (всего)

Окончание таблицы 2.3

Показатель	Предыдущий отчетный год			Отчетный год			Темп роста, %
	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу по группе	Сумма, тыс. руб.		В % к итогу по группе
1	2	3	4		5	6
В том числе: на погашение займов и кредитов на погашение обязательств по финансовой аренде
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного периода

3. Анализ источников формирования капитала предприятия железнодорожного транспорта.

   1. Анализ изменения в составе и структуре источников капитала. Оценить влияние изменений в структуре источников капитала, ориентированных на финансовую независимость и устойчивость. Расчеты выполнить в виде таблицы (табл. 3.1).

Таблица 3.1