- •31 Роль и место банков в экономике. Функции коммерческих банков
- •Сущность коммерческого банка (2 аспекта)
- •Принципы деятельности коммерческого банка
- •Особенности деятельности коммерческого банка
- •Функции коммерческих банков
- •32 Правовое положение кредитных организаций
- •33 Пассивные операции коммерческого банка, их основные формы. Виды депозитных операций коммерческого банка
- •34 Деятельность банка на межбанковском кредитном рынке
- •Стандартные условия проведения межбанковских кредитных и депозитных операций с использованием операционной системы reuters dealing
- •Механизм сделок на рынке мбк
- •Индикаторы рынка мбк
- •35 Активные операции коммерческого банка
- •36 Кредитная политика коммерческого банка, кредитный портфель. Структура и качество кредитного портфеля
- •37 Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками
- •38 Организация кредитования физических лиц коммерческими банками
- •Особенности формирования резервов рвпк при кредитовании физических лиц
- •39 Деятельность коммерческого банка на рынке ипотечного кредитования
- •40 Инвестиционная политика коммерческого банка
- •41 Деятельность банка на валютном рынке
- •Международная банковская деятельность включает:
- •42 Пруденциальные нормы деятельности и ответственность банков за их нарушение
- •43 Рейтинг банка: общая характеристика, методики банковских рейтингов
- •Методики банковских рейтингов
- •44 Направления профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг
- •Формы выпуска эмиссионных ценных бумаг:
- •46 Организация работы с клиентами
- •Принципы взаимоотношений банка с клиентами
- •Банковская тайна
- •47 Менеджмент персонала в коммерческом банке
- •48 Кб как организатор и контролер наличного денежного обращения
- •49 Организация обращения банковских карт
- •50 Обязательные нормативы коммерческого банка
- •I Нормативы достаточности капитала банка включают 3 вида нормативов:
- •Оплаченный уставный капитал
- •Прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторской организацией. Б. Основной капитал банка равен:
- •В. Собственные средства банка (капитал):
- •II Нормативы ликвидности банка включают 3 вида нормативов:
- •51 Особенности банковского менеджмента: цели, задачи, механизм управления банковским продуктом, инструменты управления, методы решения экономических задач
- •52 Характеристика основных элементов банковского менеджмента: планирование, анализ, регулирование и контроль
- •53 Антикризисное управление в коммерческом банке
- •54 Управление финансовым результатом деятельности банка
- •55 Управление активами банка
- •56 Управление капиталом банка
- •Базовый капитал.
- •Добавочный капитал. Базовый капитал включает:
- •Оплаченный уставный капитал
- •Прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторской организацией.
- •57 Управление пассивами банка
- •Методы управления пассивами:
- •Инструменты управления:
- •58 Управление банковскими рисками
- •Принципы управления рисками:
- •Этапы управления риском:
- •Поддержание достаточности капитала.
- •59 Управление ликвидностью
- •60 Банковский маркетинг: специфика банковского продукта, сегментация рынка банковских услуг. Инструменты банковского маркетинга
Эмиссионный доход;
Резервный фонд, сформированный за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации. Резервный фонд включается в состав источников базового капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, подтвержденного аудиторской организацией.
Часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли текущего года, подтвержденной аудиторами.
Прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторской организацией. Б. Основной капитал банка равен:
«Базовый капитал» Минус «Статьи, уменьшающие базовый капитал» Плюс «Добавочный капитал» Минус «Статьи, уменьшающие добавочный капитал»
Статьи, уменьшающие базовый капитал включают:
1) Нематериальные активы, за вычетом начисленной амортизации, деловая репутация, а также вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов.
2) Отложенные налоговые активы, зависящие и не зависящие от будущей прибыли кредитной организации.
В уменьшение величины базового капитала принимается совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации, в части, превышающей 10 процентов от величины базового капитала.
3) Вложения в собственные обыкновенные и привилегированные акции либо доли, включенные в расчет базового капитала;
4) Убытки предшествующих лет и текущего года, скорректированные на величину недосозданных резервов.
5) Несущественные (менее 10 % от УК финн. организации) и существенные (более 10 % от УК фин.организации) вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе нерезидентов) в части, превышающей 10 процентов от величины базового капитала кредитной организации.
Добавочный капитал включает следующие статьи:
1) Оплаченный уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, в оплату которых принимались государственные ценные бумаги РФ в целях повышения капитализации банковской системы;
2) Эмиссионный доход от размещения выше указанных привилегированных акций.
3) Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
Статьи, уменьшающие добавочный капитал:
Вложения в собственные привилегированные акции, включенные в расчет добавочного капитала
В. Собственные средства банка (капитал):
«Основной капитал» Плюс «Дополнительный капитал» Минус «Статьи, уменьшающие сумму основного и дополнительного капиталов банка»
Дополнительный капитал (не путать с добавочным (!), который входит в расчет основного капитала банка) включает следующие источники:
1) Уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате размещения привилегированных акций.
Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать обязательное условие, позволяющее, в случае если после выпуска акций значение норматива достаточности базового капитала (Н1.1) достигло уровня ниже 2 процентов, не позднее 30 рабочих дней с отчетной даты, на которую у кредитной организации возникли указанные основания, предоставить в регистрирующий орган документы на регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных акций путем конвертации ранее выпущенных привилегированных акций.
2) Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества. После выбытия имущества указанная часть уставного капитала кредитной организации принимается в расчет базового капитала и (или) добавочного капитала.
3) Эмиссионный доход кредитной организации, полученный от размещения акции, включенных в расчет дополнительного капитала.
4) Резервный фонд, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года, без подтверждения аудиторской организацией и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией.
5) Прибыль текущего года и прошлых лет, не подтвержденная аудиторской организацией и не включенная в состав базового капитала
6) Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем).
Статьи, уменьшающие сумму основного и дополнительного капиталов банка:
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней (за вычетом резерва на возможные потери);
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным допустимым размером.