Принципы деятельности коммерческого банка

1. Прибыльность – основная цель деятельности.

2. Спекулятивный характер деятельности.

3. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные расчеты в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Другими словами, он должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

4. Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности и полной экономической ответственностью за результаты деятельности при условии ее регулирования косвенными экономическими методами. Полная экономическая самостоятельность предполагает свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами, свободный в выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

5. Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.

6. Взаимоотношения между банком и клиентом строятся как обычные рыночные отношения.

7. Наличие эффективной системы управления банковскими рисками.

Особенности деятельности коммерческого банка

Осуществляя текущую деятельность, банки берут на себя определенную долю риска или вероятных потерь, убытков. Наряду с собственными рисками банки вынуждены принимать на себя и риски своих клиентов по активным операциям, а также риски поставщиков финансовых ресурсов (см. вопрос № 58).

В целях обеспечения финансовой надежности кредитные организации обязаны создавать специальные резервы (фонды) – резервы на возможные потери по кредитам, РВП по ценным бумагам и по др. операциям. В целях ограничения возможностей банков эмитировать безналичные деньги Банк России использует систему обязательного резервирования:

По обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте	4,25%	Указание Банка России от 12 февраля 2013 года № 2970-У "Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России" ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2013 г. № 7 (1403)
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте	4,25%
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте	4,25%

(По средствам, привлеченным от банков-резидентов, отчисления в ФОР не производятся, в целях устранения двойного резервирования).

Банки обязаны проводить классификацию активов в зависимости от уровня риска и соблюдать экономические нормативы деятельности (см. вопрос № 50), значение которых устанавливается Банком России в целях ограничения рисков (инструкции ЦБ РФ "Об обязательных нормативах банков").