Международная банковская деятельность включает:

1. Валютные операции;

2. Зарубежное кредитование;

3. Инвестиционную деятельность;

4. Международные платежи и переводы;

5. Международные расчеты;

6. Финансирование внешней торговли;

7. Страхование валютных и кредитных рисков;

8. Международные гарантии.

В международной практике банков используются следующие формы расчетов:

1. авансовый платеж;

2. документарный аккредитив;

3. документарное и чистое инкассо;

4. торговля по открытому счету;

5. переводными векселями.

Документарный аккредитив — это способ безналичных расчетов между продавцом и покупателем, когда банк плательщика (эмитент) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром по представлению в банк документов, предусмотренных условиями аккредитива и подтверждающих отгрузку товара или оказание услуг. Он позволяет свести к минимуму коммерческий риск и служит оптимальной формой расчетов, защищающей интересы как импортера, так и экспортера. Это уникальная форма расчетов, которая выполняет и расчетную, и гарантийную функции.

При расчетах в форме документарного аккредитива банк:

• открывает аккредитивы по поручению клиентов (при необходимости с подтверждением иностранных банков) в иностранной валюте и рублях для расчетов по внешнеторговым контрактам.  По соглашению сторон может предусматриваться формирование покрытия либо за счет собственных средств приказодателя, либо за счет предоставленной ему Банком на эти цели кредитной линии; 

• авизует клиентов об открытых в их пользу аккредитивах и изменениях к ним; 

• выполняет полный комплекс операций, связанных с расчетами по аккредитивам (в том числе внесение изменений в условия открытых аккредитивов, проверка документов, осуществление платежей по выставленным аккредитивам и затребование платежей по авизованным аккредитивам, зачисление экспортной выручки); 

• оформляет переуступку выручки по аккредитиву; 

• оформляет перевод (трансферацию) аккредитива.

Пример:

Документарное и чистое инкассо (в зависимости от вида используемых документов):

• чистое инкассо — инкассо финансовых документов (векселей, чеков, платежных расписок и т. п.), которые используются для получения платежей в том случае, если они не сопровождаются коммерческими документами (счетами-фактурами, транспортными, страховыми документами);

• документарное инкассо — инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами, или коммерческих документов, которые не сопровождаются финансовыми документами.

К достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести большую по сравнению с простым банковским переводом надежность платежа (до оплаты документы покупателю не выдаются), а также надежность доставки документов импортеру. При расчетах в форме инкассо направление документов через банки гарантирует их полную сохранность до момента оплаты импортером. Инкассовая форма расчетов в большей степени отвечает интересам российского импортера. Во-первых, решение об оплате уже поставленного товара импортер принимает только после получения извещения банка о поступлении документов от экспортера. Импортер может ознакомиться с содержанием присланных документов до совершения платежа и убедиться в соответствии качества товара. Во-вторых, инкассо дает импортеру возможность не отвлекать из оборота валютные средства и частично или полностью отказаться от оплаты или акцепта (при согласии банка-ремитента). Экспортеру данная форма расчетов менее выгодна, поскольку она полностью не исключает риск неоплаты документов импортером. Тем не менее, экспортера инкассо может заинтересовать тем, что в условия инкассового поручения можно включить условия, при которых право собственности не перейдет к покупателю до момента полной оплаты товара.

Пример:

Коммерческие банки на валютном рынке являются также агентами по осуществлению валютного контроля за операциями резидентов и нерезидентов. В процессе валютного контроля банки контролируют репатриацию валюты по международной сделке, оформляют и ведут досье паспортов сделок (паспорт сделки не оформляется между резидентами и нерезидентами, если общая сумма контракта не превышает в 50 тыс. долларов США; паспорт сделки также не оформляется по операциям между физическим лицом (не ИП) и нерезидентом, либо нерезидентом и банком–резидентом); контролируют сроки предоставления резидентами справок о валютных операциях. – См. таблицу ниже.

Оформление паспорта сделки (далее ПС)

Вид операции (события)	Срок представления* (включает срок проверки документов и оформление ПС Банком – 3 рабочих дня после даты представления документов )
при зачислении иностранной валюты или валюты РФ от нерезидента на счет резидента, открытый в Банке или банке-нерезиденте	не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на счет резидента (то есть не позднее срока представления СВО)
при списании иностранной валюты или валюты РФ в пользу нерезидента	одновременно с документом о списании средств со счета резидента (то есть не позднее срока представления СВО)
при зачислении иностранной валюты или валюты РФ от нерезидента на счет резидента или списании иностранной валюты или валюты РФ со счета резидента (может быть открыт резидентом как в Банке, так и в банке - нерезиденте) в пользу нерезидента по Контракту (Кредитному договору), в котором не определена сумма обязательств	не позднее срока представления СВО по валютной операции, в результате которой сумма расчетов по Контракту (Кредитному договору) превысит в эквиваленте 50.000 долларов США по курсу на дату заключения Контракта (Кредитного договора) либо на дату заключения последних изменений/дополнений к Контракту (Кредитному договору).
при исполнении обязательств по Контракту посредством вывоза товара на территорию РФ или ввоза товара на территорию РФ: при наличии требования о декларировании при отсутствии требования о декларировании	не позднее даты подачи таможенной декларации не позднее срока представления СПД
при исполнении обязательств по Контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них	не позднее срока представления СПД
при исполнении обязательств по Контракту/Кредитному договору способом, отличным от указанных выше	не позднее срока представления СПД

* Срок представления документов для оформления ПС определяется в зависимости от того, какое из указанных выше событий начнется раньше и с учетом срока проверки документов и оформления ПС Ответственным лицом Банка. Соответственно, при исчислении срока, в который необходимо представить документы в Банк, надо из указанного выше срока (не позднее представления СВО или СПД) исключить 3 рабочих дня, необходимых Банку для проверки документов и оформления ПС. Например, при зачислении средств на счет клиента, срок для представления документов для оформления ПС будет составлять – не позднее 12 рабочих дней после даты зачисления (15 рабочих дней минус 3 рабочих дня для Банка).

Для оформления ПС в Банк представляются: - один экземпляр ПС, заполненный клиентом в соответствии с Приложением 4 к Инструкции №138-И;

- контракт (кредитный договор), по которому оформляется ПС;

- иные документы и информация, которые содержат сведения, необходимые для заполнения ПС, в том

числе определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно.

• ПС оформляется по Заявлению клиента об оформлении ПС.

Сроки представления* резидентами в Банк справок о валютных операциях (далее- СВО)

Вид операции	Иностранная валюта	Валюта РФ
Зачисление на счет	Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на транзитный валютный счет, указанной в уведомлении	Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления, указанной в выписке из расчетного счета либо извещении о зачислении средств в валюте РФ на расчетный счет (только в рамках ПС** либо при несогласии с кодом вида валютной операции, указанным нерезидентом, либо при отсутствии кода вида валютной операции в расчетном документе)
Списание со счета	Одновременно с распоряжением о переводе (списании) средств	Одновременно с расчетным документом по валютной операции
При осуществлении валютных операций, связанных с использованием банковской карты	Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция с использованием банковской карты (только в рамках ПС)
При осуществлении валютных операций через счет, открытый в банке-нерезиденте	Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция (только в рамках ПС)
При осуществлении валютных операций с проведением расчетов по аккредитиву	Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву (только в рамках ПС)
При изменении сведений, содержащихся в ранее принятой Банком СВО (за исключением изменения сведений о Банке или резиденте)	Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения
Банк отказывает в принятии СВО в случаях: СВО/корректирующая СВО составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СВО/корректирующей СВО, не соответствует сведениям документов, связанных с проведением валютной операции (за исключением ожидаемого срока в СВО, оформленной по валютной операции, проведенной в рамках ПС); не представлены документы, связанные с проведением валютной операции; представлен неполный пакет документов.

* Срок представления включает срок для проверки и принятия СВО Банком

** ПС – паспорт сделки

• Форма и порядок заполнения СВО прилагаются.