Особенности формирования резервов рвпк при кредитовании физических лиц

В целях формирования РВПК используется понятие «портфель однородных ссуд» (далее – «ПОС») – это группа ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. В этот портфель включаются кредиты, предоставленные одному заемщику, величина каждого из которых или их совокупная величина не превышает 0,5% от собственного капитала банка (далее – «СК»).

Банк не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по ПОС, а также информацию о расчете резерва.

Банк не вправе включать в ПОС (должен исключать из ПОС) ссуду, по которой имеются индивидуальные признаки обесценения (финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга по ссуде оценивается хуже, чем хорошее). Указанные ссуды оцениваются (классифицируются) на индивидуальной основе (т.е. порядок формирования РВПК аналогичен кредитам, ведаемым юридическим лицам – см. вопрос № 37).

ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если по ссуде, ранее включенной в ПОС, выявлены индивидуальные признаки обесценения, то банк вправе не исключать указанную ссуду из ПОС в случае, когда величина ссуды не превышает 0,01 процента от величины СК банка (но не более 1 000 000 рублей) и по ней отсутствует просроченная задолженность длительностью свыше 90 календарных дней. В случае, если ссуды, предоставленные заемщику, классифицируются на индивидуальной основе и по ним имеются признаки обесценения, иные ссуды, предоставленные данному заемщику, не могут быть включены в ПОС, за исключением ссуд, величина каждой из которых не превышает 0,01 процента от СК банка (но не более 1 000 000 рублей), и при этом совокупная величина ссуд, выданных одному и тому же заемщику, не превышает 0,5 процента от СК банка.

В соответствии с Положением ЦБ РФ 254-П кредиты, предоставленные физическим лицам, могут быть объединены в один из следующих портфелей, при условии, что они удовлетворяют признакам однородности:

• портфели обеспеченных ссуд (ипотечные ссуды (далее – «ипотека») и кредиты на покупку автотранспортных средств (далее – «автокредиты»);

• портфели прочих ссуд;

• портфели ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей (далее – «ссуды заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе»).

В зависимости от продолжительности просроченных платежей каждый из указанных выше ПОС подразделяется на следующие виды:

• портфель без просроченных платежей;

• портфель с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

• портфель с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

• портфель с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

• портфель с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней;

• портфель с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.

Минимальный размер резерва для ссуд, выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 1 в таблице 38, а для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 1 в таблице 38.1.

Банки вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один портфель (минимальный размер резерва для ссуд, выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 2 в таблице 38, для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 2 в таблице 38.1).

Таблица 38

	Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Минимальный размер резерва, в процентах
		вариант 1			вариант 2
		по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке- кредиторе	по портфелям прочих ссуд	по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке- кредиторе	по портфелям прочих ссуд
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,5	1	2	0,75	1,5	3
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1,5	3	6
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней	10	20		10	20
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней	35	50		35	50
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней	75
6.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней	100

Таблица 38.1

	Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Минимальный размер резерва, в процентах
		вариант 1			вариант 2
		по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе	по портфелям прочих ссуд	по портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе	по портфелям прочих ссуд
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,5	1	3	0,75	1,5	5
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1,5	3	8
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней	10	20		10	20
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней	35	50		35	50
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней	75
6.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней	100

Оценка кредитного риска по портфелям однородных ссуд осуществляется на постоянной основе. 

В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет контроль за целевым использованием кредита (предусмотрено для целевых кредитов) и финансовым состоянием заемщика. Кроме того, кредитный работник совместно с подразделением безопасности осуществляет мониторинг текущего состояния заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя с учетом имеющейся оперативной информации, а также сведений, полученных из публикаций в средствах массовой информации и иных источников.

Кредитный работник заблаговременно готовит извещение заемщику о сумме предстоящего платежа по кредитному договору, в т.ч. по основному долгу, процентам, а также другим платежам, предусмотренным условиями кредитного договора.