21.Формы безналичных расчётов

Безналичным денежным обращением называется сумма платежей, осуществляемая путем перечисления денежных средств по банковским счетам в безналичной форме, т. е. в форме записей на счетах.Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

22. Эмиссия денег – это, во-первых, совокупность мероприятий по разработке, изготовлению и выпуску в обращение денежных знаков в виде казначейских билетов, банкнот и монет казначейством или центральным (эмиссионным) банком (налично-денежная эмиссия), во-вторых, эффект возрастания количества денег в обращении, создающийся вследствие увеличения скорости и числа оборотов одних и тех же денежных знаков коммерческими банками (безналичная эмиссия). В России эмиссия денег монопольно осуществляется Центральным банком РФ. Выпуск денег под влиянием различных факторов означает распределение платежных средств через кредитные институты среди участников хозяйственного оборота, испытывающих потребность в деньгах. При активном выпуске платежных средств по сравнению с их возвратом наблюдается тенденция к увеличению денежной массы. Но выпуск денег в хозяйственный оборот происходит постоянно и может не сопровождаться ростом денежной массы. Формы денежной эмиссии бывают следующими. Депозитная эмиссия денег представляет собой увеличение центральным банком своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, т. е. на депозитах кредитных институтов. Выделяются внешняя и внутренняя безналичная денежная эмиссия. В условиях рыночной экономики эмиссионная функция концентрируется и разделяется между участниками хозяйственного оборота как разница между притоком и оттоком платежных средств в рамках двухуровневой банковской системы: эмиссия безналичных денег проводится банковской системой (полностью коммерческими банками и частично центральным банком); эмиссия наличных денег – центральным банком.

23. Эмиссия - это такой выпуск денег в оборот, когда общая денежная масса увеличивается. Поскольку прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отразиться в виде записей на депозитных счетах коммерческих банков. Главная цель эмиссии безналичных денег — удовлетворение дополнительной потребности субъектов рынка в оборотных средствах. Принципы организации эмиссионных операций ЦБ РФ обусловлены основными целями его деятельности ЦБ, в соответствии с которыми Центральный банк:- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег- прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет- создает резервные фонды банкнот и монет- устанавливает правила хранения, перевозки, инкассации денег для кредитных организаций- устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение.

24. Банковский мультипликатор – это процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому.Банковский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют механизм мультипликации денег с разных позиций. Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с позиции субъектов мультипликации, а мультипликацию денег осуществляет система коммерческих банков.Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель процесса мультипликации, то есть мультипликация осуществляется лишь в результате кредитования хозяйства.Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации – деньги на депозитных счетах коммерческих банков.Механизм банковского мультипликатора может действовать в двухуровневых (и более) банковских системах. Первый уровень – Центральный банк – управляет этим механизмом, а второй уровень – коммерческие банки – заставляет его действовать. Для этого необходим свободный резерв.СР = К + ПР + ЦК + МБК – ОЦР – АО,где К – капитал коммерческого банка;ПР – привлеченные ресурсы коммерческого банка (средства на депозитных счетах);ЦК – централизованный кредит, предоставленный коммерческому банку Центральным банком;МБК – межбанковский кредит;ОЦР – отчисления в централизованный резерв, находящийся в распоряжении Центрального банка;АО – ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.Механизм банковского мультипликатора включается не только от фактора предоставления централизованного кредита. Он также запускается, если ЦБ покупает у коммерческих банков валюту или ценные бумаги, или если уменьшается норма отчислений в централизованный резерв.

25.Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды. Важнейшими источниками кредита выступают:

средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;образование доходов и накоплений населения.

26. Формы и виды кредита Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.1. Коммерческий кредит — предоставляемый одними функционирующими предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем. Его объект — товарный капитал. Целью является ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли.2. Банковский кредит выдается банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями, функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Это основной вид кредита в современных условиях. Объектом банковского кредита служит денежный капитал. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.3. Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).4. Ипотечный кредит — это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).5. Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам..6. Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.Виды кредита по целям (направлениям использования):на увеличение капитала предприятия (инвестиционный);на пополнение оборотных средств предприятия; потребительские цели.

27 Натуралистическая теория кредита Представители этой теории рассматривали кредит как форму движения производительного капитала, используя относительную самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Они недооценивали роль кредита, полагая, что сущность банков заключается в их посреднической роли. А. Смитом(1723-1790) и Д. Рикардо (1772-1823). Важнейшие положения А. Смита и Д. Рикардо сводятся к следующему: объектом кредита являются натуральные (надежные) вещественные блага;ссудный капитал тождествен действительному, движение ссудного капитала совпадает с движением производительного капитала; банки выступают как скромные посредники, поскольку кредит играет пассивную роль. Капиталотворческая теория кредитаС середины XIX в. господствующее положение заняла капиталотворческая теория кредита. Ее представители исходят из независимости кредита от процесса воспроизводства и подчеркивают его решающую роль в развитии экономики. По их мнению, банки не посредники, а учреждения, создающие капитал (отсюда название теории Дж. Локк(1671 -1729). Он сделал вывод о чудодейственной силе кредита, отождествляя с ним деньги и богатство. И хотя Дж. Локк предвидел важное значение кредита и банков, но он использовал эмиссию банкнот в спекулятивных целях. Основные положения А. Гана и И. Шумпетера можно свести к следующему: провозглашение всесилия банков; утверждение, что активы предшествуют пассивам; кредит создает депозиты, а следовательно и капитал; кредит безграничен, т. е. это движущая сила расширенного воспроизводства «экономического прогресса». Важнейшей особенностью их теории явилась ее направленность на достижение постоянного экономического роста. Поэтому данная теория получила другое название - экспансионистская теория кредита.

28. Структура кредита. Кредитная сделка. Стадии движения кредита Стадиями движения кредита являются следующие: размещение кредита; получение кредита заемщиками; его использование; высвобождение ресурсов; возврат временно позаимствованной стоимости; получение кредитором средств, размещенных в форме кредита. Предоставление кредита может существовать только ради использования потребительских свойств ссужаемого объекта, его возвращения к исходной точке. Исходной стадии, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Для того чтобы кому-то передать денежные средства или ценности, их необходимо накопить. Структура кредита Вместе с тем в ссуду может быть включена стоимость, «уходящая» от своего владельца в процессе реализации товара. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут,быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер ихвзаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

29. Определяя границы кредита, следует устанавливать:1) круг потребностей в средствах, которые следует удовлетворять за счет кредита;2) границы использования кредита по народному хозяйству, в том числе для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд и государственных потребностей;3) количественные границы предоставления кредита, т.е. объем кредитных вложений отдельных банков;4) границы предоставления кредита отдельным заемщикам, учитывая интересы и потребности заемщика, возможности и интересы кредитора. При определении границ применения кредита следует помнить, что кредит необходимо возвращать, то есть ссуды необходимо выдавать исходя из наличия условий возврата заемных средств. Наиболее приемлемыми сферами применения кредита являются:1) предоставление ссуд для авансирования их в оборотные средства. Эти средства высвобождаются в конце кругооборота и могут служить источником погашения ссуды;2) использование ссуд для увеличения основных фондов. Погашение таких ссуд производится в пределах срока окупаемости затрат и, как правило, за счет прибыли от использования новых основных фондов. Здесь возникает опасность обесценения денег в условиях инфляции;3) применение кредита для осуществления затрат потребительского характера. Здесь соблюдается условие – заемщик располагает возможностью погасить задолженность за счет будущих доходов. Во Франции реальным считается долг, погашаемый 25 % дохода;4) кредит под залог недвижимости. Заемщик получает взаймы денежные средства или ценные бумаги, реализуемые на рынке.

30. Кредитные средства обращения и платежа, кредитные орудия обращения — денежные инструменты, знаки стоимости, используемые для расчётов по торговым, коммерческим операциям и возникающие на основе коммерческого и банковского кредита Являясь по сути инструментами кредита и выражая отношения между заёмщиками и кредиторами, они выполняют одновременно ряд денежных функций]. Согласно принятой практике к кредитным средствам обращения и платежа относят: вексель (простой и переводной), чек и банковский билет]. Согласно Закону США от 1881 года об обращающихся ценных бумагах) к такого рода средствам обращения и платежа относят простой и переводной вексель, чек, депозитный сертификат . Вексель является одним из важнейших инструментов кредитования и расчётов. Особенностью векселя как обращающегося платёжного средства является то, что он представляет собой денежное обязательство. Денежное обязательство носит бесспорный характер, является абстрактным, т.е. отвлечённым от тех обстоятельств, которые предшествовали его выдаче или передаче. Чек представляет собой безусловный приказ банку произвести платёж указанной суммы чекодержателю или его приказу. Банковский билет (банкнота) явился результатом эволюции векселя. Первоначально служил удостоверением о приёме банкиром золота и обязательством выдать этот вклад по первому требованию.

31. Коммерческий кредит и вексельное обращение имеют своей основной целью ускорить процесс реализации товаров, и, следовательно, извлечь заложенную в них прибыль. Коммерческий кредит оформляют в форме долгового обязательства (векселя), который потом оплачивается через коммерческое банковское учреждение. Самое большое распространение приобрели два вида векселей – это простой вексель, который содержит открытое обязательство заемщика выплачивать установленную сумму прямо кредитору, и переводной вексель (тратта), который представляет собой письменный приказ заемщику от кредитора выплатить установленную сумму третьему лицу или предъявителю данного векселя. Коммерческие кредиты обслуживают оптовую торговлю, поскольку в розничной торговле товары покупатели оплачивают денежной наличностью. Банкноты – это кредитные знаки денежных средств, которые выпускаются эмиссионными банковскими учреждениями для подмены денег в качестве средства обращения и платежей. Банкноты считаются бессрочными обязательствами банковского учреждения и подлежат платежу в любой период времени.

32. Взаимодействие денег и кредита проявляется и в том, что с помощью кредита деньги переходят из одной сферы рынка в другие. Между экономическими категориями «деньги» и «кредит» существует шесть основных отличий:1) категория «кредит» – более узкая экономическая категория, чем деньги. Субъектами денежных отношений выступают большинство юридических и физических лиц, а субъектом кредитных отношений – только кредиторы и заемщики;2) кредит, создавая, помимо денег, и другие средства платежа (депозитные сертификаты, переводные векселя), выступает первоисточником платежного оборота как процесса движения всех платежных средств, а не только источником денежного оборота;3) в случае отсрочки платежа кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в факте отсрочки платежа;4) субъекты денежных отношений заинтересованы в потребительной стоимости денег, а кредиторы – в способности денег приносить доход в виде процента;5) у денег и кредита разные стадии движения, причем вместе с возвращением ссуженной стоимости кредитор получает дополнительно плату за кредит в виде ссудного процента;6) в денежных отношениях происходит смена права собственности на деньги, а в кредитных отношениях правом собственности обладает только одно лицо – кредитор. Продавая право на временное использование ссужаемых товаров, он оставляет за собой право собственности на них.