Тема 30. Применение разных режимов налогообложения: сравнительный анализ (на примере сельскохозяйственного муниципального образования).

Введение.

1. Экономическая сущность и теоретические основы налогообложения хозяйствующих субъектов.

2. Организационно-экономическая характеристика муниципального образования.

   1. Местоположение муниципального образования и удаленность от краевого центра г. Красноярска.

   2. Состав хозяйствующих субъектов и основное производственное направление.

   3. Роль хозяйствующих субъектов в общем объеме производства и реализации продукции.

   4. Бюджет муниципального образования, источники его формирования и направления использования.

3. Налогообложение хозяйствующих субъектов муниципального образования.

   1. Состав налогов и сборов, собираемых на территории муниципального образования в соответствии с федеральным, региональным законодательством и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

   2. Порядок расчета и уплаты налогов и сборов (рассмотреть каждый из налогов и сборов на примере хозяйствующего субъекта).

   3. Роль хозяйствующих субъектов в общем объеме налоговых платежей (как в целом, так и по отдельным видам налогов и сборов).

   4. Налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты (объем налоговых платежей к доходам в динамике).

4. Разработка предложений по оптимизации налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты.

   1. Расширение процесса производства и реализации продукции.

   2. Внедрение налогового планирования.

   3. Соблюдение налогового законодательства и другие меры, которые могут быть определены в процессе исследования по данной теме.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

Тема 31. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций (на примере предприятия).

Введение.

1. Обзор законодательных документов и источников специальной литературы по налоговому учету при налогообложении прибыли.

2. Экономическая и финансовая характеристика предприятия.

3. Состояние налогового учета прибыли на предприятии.

   1. Учет доходов от реализации продукции, работ, услуг.

   2. Учет внереализационных доходов.

   3. Учет расходов, связанных с производством и реализацией продукции, работ, услуг.

      1. Учет материальных расходов.

      2. Учет расходов на оплату труда.

      3. Учет сумм начисленной амортизации.

      4. Учет прочих расходов.

   4. Учет внереализационных расходов.

4. Разработка предложений по совершенствованию налогового учета по налогу на прибыль.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.

Тема 32. Налоги как источник формирования бюджета муниципального образования.

Введение.

1. Обзор законодательных документов и источников специальной литературы по организации бюджетного процесса и налогообложению хозяйствующих субъектов.

2. Социально-экономическая характеристика муниципального образования.

   1. Местоположение муниципального образования и его удаленность от краевого центра г. Красноярска.

   2. Состав отраслей и их роль в общем производстве валовой продукции.

   3. Состав хозяйствующих субъектов и основное производственное направление.

   4. Роль сельскохозяйственных хозяйствующих субъектов в общем объеме производства и реализации продукции.

3. Налоги как источник формирования бюджета муниципального образования.

   1. Анализ бюджета за последние три года.

      1. Доходы бюджета и их структура.

      2. Расходы бюджета и их структура.

   2. Система налогов и сборов, поступающих в бюджет, порядок их исчисления и внесения в бюджет.

   3. Недоимки, пени в разрезе хозяйствующих субъектов, причины неуплаты налогов и сборов.

4. Разработка предложений по увеличению доходной части бюджета и рациональному использованию средств.

5. Безопасность жизнедеятельности.

Выводы и предложения.

Библиографический список.

Приложения.