Исходные данные

В отчетном периоде организацией отгружено продукции на сумму 222568 руб.

Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию – 336780 руб.

Получено штрафных санкций – 200000 руб. Перечислено в уставный фонд – 150000 руб.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам – 55000 руб.

Оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по ставке 18% – 333900 руб.

Приобретено основных средств на сумму – 220900 руб.

Перечислено авансов смежникам – 33900 руб.

Задание. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджеты за отчетный период.

Задача 11.

Исходные данные

В отчетном периоде отгружено промышленной организацией «Селиком» продукции на сумму 578900 руб.

Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию – 389659 руб.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам – 250000 руб.;

Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по ставке 18% – 428900 руб.

Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по ставке 10% – 51422 руб.

Оплачено и оприходовано по счетам- фактурам без НДС – 31450 руб.

Перечислено авансов смежникам – 333000 руб.

Задание. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджеты за отчетный период.

Задача 12.

Исходные данные

Стоимость реализованной продукции, облагаемой НДС, в январе 2006 года составила 1 200 000 руб. (без НДС), включая сумму от реализации изделий медицинского назначения, равную 100 000руб. Кроме того, организация получила доход о посреднической деятельности в размере 12 000 руб. и реализовало оборудование, которое использовалось для выпуска необлагаемой НДС продукции, на сумму 60 000 руб., включая НДС. Остаточная стоимость оборудования 54 000 руб.

Задание. Определить сумму НДС, исчисленную организацией за январь 2006 года.

Задача 13.

Исходные данные

По состоянию на 01.01.2006 г. первоначальная стоимость основных средств, отраженных на счете 01, составляет 2 560 000руб. Амортизация, начисленная и учитываемая на счете 02 равна 550 000 руб. Ежемесячно амортизация начисляется в сумме 35 000руб.

По объектам основных средств, стоимостью 900 000руб. амортизация не начисляется. Для объектов основных средств, амортизация по которым не начисляется, срок полезного использования составляет 20 лет.

Кроме того, в декабре 2005 года на баланс организации принят объект основных средств первоначальной стоимостью 960 000 руб., который в январе 2005 года передан в доверительное управление. Амортизация по нему ежемесячно начисляется в сумме 10 000 руб.

Организация начисляет амортизацию линейным методом. Налоговая ставка – 2,2 %.

Задание. Определить среднюю стоимость имущества, суммы авансового платежа за 1 квартал 2006 года.

Задача 14.

Исходные данные

Стоимость имущества предприятия cоставляет по состоянию на:

01.01.04-300,0 тыс. руб. 01.02.04-330,0 тыс. руб. 01.03.04-400,0 тыс. руб.

01.04.04 -450,0 тыс. руб. 01.05.04-520,0 тыс. руб. 01.06.04-520,0 тыс. руб.

01.07.04-600,0 тыс. руб.

Рассчитать сумму налога на имущество предприятия за I квартал и полугодие. Ставка налога данном регионе максимальная.

Сумма страховой выплаты гражданину в связи с наступлением страхового случая составила 5000 руб.

Сумма единовременно внесенных страховых взносов – 1000 руб.

Справка ЦБ РФ на момент заключения договора – 24% годовых.

Период времени с момента внесения страхового взноса и до момента осуществления страховой оплаты – 4 года.

Задание. Определить налоговую базу гражданина и налог на доходы физических лиц.

Задача 15.

Исходные данные

Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по отгрузке.

Все стоимостные показатели установлены без учета косвенных налогов.

Организация относится к сфере материального производства.

В отчетном периоде отгружено потребителям продукции на сумму 940 тыс. руб.

Полная себестоимость отгруженной продукции – 800 тыс. руб.

Поступило на расчетный счет организации за отгруженную продукцию – 60 тыс. руб.

Уплачено пени банку за нарушение сроков погашения кредитного договора – 4 тыс. руб.

Поступило в уставный фонд от учредителей – 56 тыс. руб.

Выявлены убытки прошлых лет – 10гыс. руб.

Профинансировано строительство и модернизация очистных сооружений – 63 тыс. руб.

Перечислено на благотворительные цели – 18 тыс. руб.

В данном регионе установлена предельная ставка налога на прибыль.

Задание. Рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате в отчетном периоде.

Задача 16.

Исходные данные

Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по отгрузке.

Все стоимостные показатели установлены без учета косвенных налогов.

Организация относится к сфере материального производства.

В данном регионе установлена предельная ставка налога на прибыль.

Поступило на расчетный счет за реализованную в предыдущем квартале продукцию 870 тыс. руб.

Полная себестоимость реализованной в предыдущем квартале продукции – 700 тыс. руб.

Отгружено в текущем квартале – 550 тыс. руб.

Полная себестоимость отгруженной в текущем квартале продукции – 400 тыс. руб.

Получена безвозмездная финансовая помощь от другой организации – 103 тыс. руб.

Профинансировано капитальных вложений – 100 тыс. руб.

Перечислено на НИОКР – 112 тыс. руб.

Направлено на содержание находящегося на балансе детского сада – 64 тыс. руб.

Задание. Рассчитать налог на прибыль за текущий квартал.

Задача 17.