- •1. Цель разработки и структура бизнес-плана
- •1.1. Цель разработки бизнес-плана
- •1.2. Задачи, функции и принципы бизнес-планирования
- •1.3.. Состав и структура бизнес-плана
- •1.4. Формирование конкретных структур бизнес-плана
- •Объекта бизнеса Контрольные вопросы
- •Глава 2. Информационная база бизнес-плана
- •2.1. Виды исходной информации для бизнес-плана
- •2.2. Принципы информационного обеспечения бизнес-планирования
- •2.3. Способы получения информации
- •2.4. Источники исходной информации для бизнес-плана
- •Материальные носители информации для бизнес-планирования еще более многообразны. Ими являются следующие:
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Планирование и организация разработки бизнес-плана
- •3.1. Цель и задачи организации процесса бизнес-планирования
- •3.2.Общая схема организации процесса бизнес-планирования
- •1 .Руководитель бизнеса
- •3.3. Структура работ по разработке бизнес-плана
- •3.4. Объемно-календарное планирование
- •3.5. Управление работами по бизнес-планированию
- •4. Разработка раздела «Продукция»
- •4.1. Структура раздела
- •4.2. Выбор продукта
- •Характеристики дополнительной полезности продуктов-аналогов
- •Исходные данные по продуктам-конкурентам, имеющимся на рынке для выбора рыночной ниши
- •Пример представления оценок конкурентоспособности продуктов
- •4.3. Укрупненная матрица для разработки отличительных черт продукта
- •Матрица выбора изменений продукта
- •4.4. Оценка продукта и её формализация
- •4.5. Формирование продукта
- •Контрольные вопросы
- •5. Разработка раздела «Маркетинг»
- •5.1. Сущность раздела «Маркетинг»
- •5.2. Структура раздела «Маркетинг»
- •Программы и планы маркетинга в зависимости от объекта бизнес-планирования могут подразделяться на программы по продукту и программы по производству в целом.
- •5.3. Постановка целей маркетинга в бизнес-плане
- •5.4. Направления стратегического маркетинга фирмы
- •5.5. Виды маркетинговых стратегий в зависимости от характеристик рынка
- •5.6. Методика разработки маркетинговой программы
- •5.7. Выбор маркетинговой стратегии. Метод разработки разделов маркетинговой программы
- •Типы маркетинга в зависимости от состояния спроса
- •Пример работы с матрицей для выбора маркетинговых политик
- •5.8. Выбор товарных стратегий
- •Товарные стратегии предприятия
- •5.9. Ценовая политика
- •Учет в цене потребительского выбора и замещаемости товаров
- •Цена с точки зрения издержек
- •Эластичность
- •Цены с точки зрения спроса
- •Примеры определения эластичности цены от крепости напитка
- •Примеры определения эластичности цены в зависимости от фирмы - производителя
- •Примеры определения эластичности цены от количества напитка в бутылке
- •Цена с точки зрения конкуренции
- •Ценовые стратегии для новых товаров
- •Связь ценовых решений с характером конкурентной среды
- •5.10. Сбытовая политика
- •Каналы и система сбыта, партнеры по сбыту
- •Условия поставок
- •Система выполнения заказов
- •Порядок расчетов
- •Товарные марки (знаки)
- •5.11. Коммуникационная политика
- •5.12. Бюджет маркетинга
- •Контрольные вопросы
- •6. Разработка раздела «Организация производства»
- •6.1. Содержание и задачи раздела
- •Примерный календарный план – график работ по проекту
- •6.2. Методы разработки организационных решений
- •Матрица соответствия «продукт-функция»
- •Матрица соответствия «функция – подразделение (должностное лицо)»
- •Контрольные вопросы
- •7. Разработка раздела «План производства»
- •7.1. Разработка производственной программы предприятия
- •Пример производственной программы в натуральном выражении
- •Пример производственной программы в стоимостном выражении
- •7.2. Потребность в основном технологическом оборудовании и других основных средствах
- •Линия розлива (фасовки)
- •Холодильная машина
- •(Примерная форма таблицы)
- •7.3. Потребность в материальных ресурсах
- •Расчет потребности в сырье и основных материалах для производства продукта (макет таблицы)
- •Суммарная потребность в сырье и технологических материалах (макет таблицы)
- •7.4. Потребность в персонале и средствах на оплату труда Потребность в рабочих
- •Потребность в руководителях и специалистах
- •Потребность в затратах на оплату труда
- •Контрольные вопросы
- •Расчет численности рабочих-сдельщиков
- •Глава 8. Разработка раздела «Себестоимость продукции»
- •8.1. Структура раздела «Себестоимость продукции»
- •8.2. Расчет материальных затрат на производство продукции
- •Справочные данные по сырью и материалам
- •Расчет затрат на сырье и материалы на единицу продукта
- •Расчет расхода электроэнергии на технологические цели по производству продукта
- •Затраты на электроэнергию на технологические цели на продукт … Тариф на электрическую энергию … р./кВт. Ч Выпуск продукции …../сут.
- •Расчет затрат на воду на технологические цели
- •Расчет затрат на тару и упаковку
- •Расчет затрат на оборотную тару
- •Расчет потребности в оборотной таре Расчетный годовой выпуск продукции в оборотной таре в натуральных единицах продукции ….
- •Расчет величины износа оборотной тары
- •Расчет величины износа оборотной тары Выпуск продукции в оборотной таре … нат. Ед. /год
- •8.3. Расчет затрат на оплату труда персонала и отчислений единого социального налога
- •Потребность в заработной плате
- •Расчет затрат на заработную плату
- •Затраты на оплату труда производственных рабочих (при годовом выпуске продукции ….. Нат. Ед. Прод.)
- •Затраты на оплату труда общепроизводственного и общехозяйственного персонала
- •Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов.
- •8.5. Сводный расчет себестоимости продукции
- •Полная себестоимость продукции Расчетный годовой выпуск ……….. Нат. Ед,
- •Сводная калькуляция себестоимости производства продуктов
- •Контрольные вопросы
- •9. Разработка раздела “Финансовый план”
- •9.1. Задачи и структура раздела
- •9.2. Расчет потребности в оборотных средствах
- •Расход сырья и основных материалов
- •Расчет потребности в оборотных средствах по производственным запасам
- •Примерная форма плана-графика
- •9.4. Проектный баланс активов и пассивов
- •Плановый баланс активов и пассивов
- •9.5. План движения денежных средств
- •Баланс наличности по месяцам (кварталам)
- •План движения денежных средств
- •9.6. План прибыли и убытков
- •План прибыли и убытков
- •Укрупнённый расчёт налогов по освоенному проекту
- •Расчет налогов по кварталам в зависимости от плановых объемов выпуска продукции, в тыс. Р.
- •9.7. Основные финансово-экономические показатели проекта
- •Основные показатели финансово-экономического состояния предприятия
- •9.8. Финансовая оценка проекта
- •Расчет параметров формулы чистого дисконтированного дохода
- •9.10. Оценка рисков
- •Пример расчета рисков бизнес-проекта по факторам (числа условные)
- •Школа оценки
- •Контрольные вопросы
- •Показатели оценки общей эффективности проекта
- •Пример определения интегральных показателей эффективности проекта
- •Контрольные вопросы
- •11. Подготовка резюме
- •Контрольные вопросы
Линия розлива (фасовки)
Проектный объем выпуска продуктов А и Б
за летний месяц (202,5 + 225) - 427,5 м3
То же в бутылках по 1,5 л - 285000 шт.
Производительность линии розлива - 500 бут./час.
Необходимое число часов работы линии
в летний месяц - 570 час.
Располагаемый общий фонд времени за месяц (30 дн.) - 720 час.
Выбранное оборудование (фрагмент перечня)
4 емкости - 50 м3/ед.
Центробежный насос 15 - 20 м3/ч
Теплообменник 2-х секционный на 15-20 м3/час
Сепаратор 10 м3/час
Станция кег-сервис 50 кг/ч
Станция мойки для танков 20 м3/ч
Холодильная машина
Ультрафиолетовая установка (УФУ) для обеззараживания воды
Емкость (нержавеющая) для очищенной воды
Насос для очищенной воды
Автопогрузчик (ЭП-103)
Подъемник НП-120
Линия розлива
Прочее оборудование (парогенератор, комплект «кег-сервис», лабораторное оборудование и др.)
Производство продукта В – полиэтиленовых бутылок вместимостью 1,5 л
Линия выдува полиэтиленовой тары – бутылок (ПЭТ)
Прочие основные средства (погрузо-разгрузочная автомобильная платформа, навесы, ограждения и др.).
Потребность в каждом из них определяется технологией выполнения соответствующих работ и инженерными расчетами. В частности, потребность в производственных площадях и помещениях для размещения оборудования, другого имущества (запасов сырья, материалов и т. п.), персонала, вспомогательных служб предприятия вычисляется по соответствующим нормативам с учетом требований правил эксплуатации, промышленной санитарии, техники безопасности, пожарной безопасности, охраны окружающей среды, строительных норм и правил. В бизнес-план эти расчеты в полном объеме не включаются, но должны иметься у разработчика в качестве проектной документации.
Результаты работы по выбору оборудования и других основных фондов представляются в виде таблицы, примерная форма которой дана ниже (табл. 20).
Таблица 20
Перечень, стоимость и амортизация оборудования и других основных средств для производства продуктов А, Б и В тыс. руб.
(Примерная форма таблицы)
№пп |
Наименование оборудования и основных средств |
Цена изготови теля |
Затраты на транс-порти-ровку и др. расходы |
Затра-ты на устройство фунда-мента |
Затра-ты на мон-таж |
НДС |
Перво-началь-ная ба-лансо-вая сто-имость |
Годо-вая норма амор-тиза-ции % |
Амортизационные отчисления
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таким образом, данная таблица позволяет найти значения показателей, необходимых для дальнейших расчетов: первоначальную балансовую стоимость основных производственных фондов, суммы амортизационных отчислений, выделить сумму уплачиваемого НДС по приобретаемым материальным ресурсам. Эти данные будут использоваться в других разделах бизнес-плана.
При проектировании производственных процессов и подборе оборудования может оказаться нецелесообразным оснащение производства какими-то техническими средствами (например, из-за невозможности их нормального размещения или из-за несовместимости с другими техническими элементами). Тогда соответствующие технологические операции можно передать другим предприятиям, предусмотрев в бизнес-плане необходимые решения по внешней кооперации.