- •1. Цель разработки и структура бизнес-плана
- •1.1. Цель разработки бизнес-плана
- •1.2. Задачи, функции и принципы бизнес-планирования
- •1.3.. Состав и структура бизнес-плана
- •1.4. Формирование конкретных структур бизнес-плана
- •Объекта бизнеса Контрольные вопросы
- •Глава 2. Информационная база бизнес-плана
- •2.1. Виды исходной информации для бизнес-плана
- •2.2. Принципы информационного обеспечения бизнес-планирования
- •2.3. Способы получения информации
- •2.4. Источники исходной информации для бизнес-плана
- •Материальные носители информации для бизнес-планирования еще более многообразны. Ими являются следующие:
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Планирование и организация разработки бизнес-плана
- •3.1. Цель и задачи организации процесса бизнес-планирования
- •3.2.Общая схема организации процесса бизнес-планирования
- •1 .Руководитель бизнеса
- •3.3. Структура работ по разработке бизнес-плана
- •3.4. Объемно-календарное планирование
- •3.5. Управление работами по бизнес-планированию
- •4. Разработка раздела «Продукция»
- •4.1. Структура раздела
- •4.2. Выбор продукта
- •Характеристики дополнительной полезности продуктов-аналогов
- •Исходные данные по продуктам-конкурентам, имеющимся на рынке для выбора рыночной ниши
- •Пример представления оценок конкурентоспособности продуктов
- •4.3. Укрупненная матрица для разработки отличительных черт продукта
- •Матрица выбора изменений продукта
- •4.4. Оценка продукта и её формализация
- •4.5. Формирование продукта
- •Контрольные вопросы
- •5. Разработка раздела «Маркетинг»
- •5.1. Сущность раздела «Маркетинг»
- •5.2. Структура раздела «Маркетинг»
- •Программы и планы маркетинга в зависимости от объекта бизнес-планирования могут подразделяться на программы по продукту и программы по производству в целом.
- •5.3. Постановка целей маркетинга в бизнес-плане
- •5.4. Направления стратегического маркетинга фирмы
- •5.5. Виды маркетинговых стратегий в зависимости от характеристик рынка
- •5.6. Методика разработки маркетинговой программы
- •5.7. Выбор маркетинговой стратегии. Метод разработки разделов маркетинговой программы
- •Типы маркетинга в зависимости от состояния спроса
- •Пример работы с матрицей для выбора маркетинговых политик
- •5.8. Выбор товарных стратегий
- •Товарные стратегии предприятия
- •5.9. Ценовая политика
- •Учет в цене потребительского выбора и замещаемости товаров
- •Цена с точки зрения издержек
- •Эластичность
- •Цены с точки зрения спроса
- •Примеры определения эластичности цены от крепости напитка
- •Примеры определения эластичности цены в зависимости от фирмы - производителя
- •Примеры определения эластичности цены от количества напитка в бутылке
- •Цена с точки зрения конкуренции
- •Ценовые стратегии для новых товаров
- •Связь ценовых решений с характером конкурентной среды
- •5.10. Сбытовая политика
- •Каналы и система сбыта, партнеры по сбыту
- •Условия поставок
- •Система выполнения заказов
- •Порядок расчетов
- •Товарные марки (знаки)
- •5.11. Коммуникационная политика
- •5.12. Бюджет маркетинга
- •Контрольные вопросы
- •6. Разработка раздела «Организация производства»
- •6.1. Содержание и задачи раздела
- •Примерный календарный план – график работ по проекту
- •6.2. Методы разработки организационных решений
- •Матрица соответствия «продукт-функция»
- •Матрица соответствия «функция – подразделение (должностное лицо)»
- •Контрольные вопросы
- •7. Разработка раздела «План производства»
- •7.1. Разработка производственной программы предприятия
- •Пример производственной программы в натуральном выражении
- •Пример производственной программы в стоимостном выражении
- •7.2. Потребность в основном технологическом оборудовании и других основных средствах
- •Линия розлива (фасовки)
- •Холодильная машина
- •(Примерная форма таблицы)
- •7.3. Потребность в материальных ресурсах
- •Расчет потребности в сырье и основных материалах для производства продукта (макет таблицы)
- •Суммарная потребность в сырье и технологических материалах (макет таблицы)
- •7.4. Потребность в персонале и средствах на оплату труда Потребность в рабочих
- •Потребность в руководителях и специалистах
- •Потребность в затратах на оплату труда
- •Контрольные вопросы
- •Расчет численности рабочих-сдельщиков
- •Глава 8. Разработка раздела «Себестоимость продукции»
- •8.1. Структура раздела «Себестоимость продукции»
- •8.2. Расчет материальных затрат на производство продукции
- •Справочные данные по сырью и материалам
- •Расчет затрат на сырье и материалы на единицу продукта
- •Расчет расхода электроэнергии на технологические цели по производству продукта
- •Затраты на электроэнергию на технологические цели на продукт … Тариф на электрическую энергию … р./кВт. Ч Выпуск продукции …../сут.
- •Расчет затрат на воду на технологические цели
- •Расчет затрат на тару и упаковку
- •Расчет затрат на оборотную тару
- •Расчет потребности в оборотной таре Расчетный годовой выпуск продукции в оборотной таре в натуральных единицах продукции ….
- •Расчет величины износа оборотной тары
- •Расчет величины износа оборотной тары Выпуск продукции в оборотной таре … нат. Ед. /год
- •8.3. Расчет затрат на оплату труда персонала и отчислений единого социального налога
- •Потребность в заработной плате
- •Расчет затрат на заработную плату
- •Затраты на оплату труда производственных рабочих (при годовом выпуске продукции ….. Нат. Ед. Прод.)
- •Затраты на оплату труда общепроизводственного и общехозяйственного персонала
- •Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов.
- •8.5. Сводный расчет себестоимости продукции
- •Полная себестоимость продукции Расчетный годовой выпуск ……….. Нат. Ед,
- •Сводная калькуляция себестоимости производства продуктов
- •Контрольные вопросы
- •9. Разработка раздела “Финансовый план”
- •9.1. Задачи и структура раздела
- •9.2. Расчет потребности в оборотных средствах
- •Расход сырья и основных материалов
- •Расчет потребности в оборотных средствах по производственным запасам
- •Примерная форма плана-графика
- •9.4. Проектный баланс активов и пассивов
- •Плановый баланс активов и пассивов
- •9.5. План движения денежных средств
- •Баланс наличности по месяцам (кварталам)
- •План движения денежных средств
- •9.6. План прибыли и убытков
- •План прибыли и убытков
- •Укрупнённый расчёт налогов по освоенному проекту
- •Расчет налогов по кварталам в зависимости от плановых объемов выпуска продукции, в тыс. Р.
- •9.7. Основные финансово-экономические показатели проекта
- •Основные показатели финансово-экономического состояния предприятия
- •9.8. Финансовая оценка проекта
- •Расчет параметров формулы чистого дисконтированного дохода
- •9.10. Оценка рисков
- •Пример расчета рисков бизнес-проекта по факторам (числа условные)
- •Школа оценки
- •Контрольные вопросы
- •Показатели оценки общей эффективности проекта
- •Пример определения интегральных показателей эффективности проекта
- •Контрольные вопросы
- •11. Подготовка резюме
- •Контрольные вопросы
Пример производственной программы в стоимостном выражении
Период |
Объем продаж тыс. руб. |
||
Продукт А |
Продукт Б |
Продукт В |
|
200. г. |
|
|
|
август |
794,7 |
256,5 |
1051,2 |
сентябрь |
794,7 |
256,5 |
1051,2 |
октябрь |
1589,4 |
513,0 |
2102,4 |
ноябрь |
2384,1 |
513,0 |
2897,1 |
декабрь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
Итого в 200. г. |
9139,05 |
2052,0 |
11191,05 |
200. г. |
|
|
|
Окончание таблицы 19
Период |
Объем продаж тыс. руб. |
||
Продукт А |
|
Продукт А |
|
январь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
февраль |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
март |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
апрель |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
май |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
июнь |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
июль |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
август |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
сентябрь |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
октябрь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
ноябрь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
декабрь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
Итого в 200. г. |
42913,8 |
10773,0 |
53686,8 |
200. г. |
|
|
|
январь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
февраль |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
март |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
апрель |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
май |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
июнь |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
июль |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
август |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
сентябрь |
3576,15 |
1282,5 |
4858,65 |
октябрь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
ноябрь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
декабрь |
3576,15 |
513,0 |
4089,15 |
Итого в 200. г. |
42913,8 |
10773,0 |
53686,8 |
Данный расчет выполнен на базе предыдущего. Но в отличие от предыдущего здесь можно предусмотреть дополнительный столбец «Всего по всем продуктам».
7.2. Потребность в основном технологическом оборудовании и других основных средствах
Потребность в основном технологическом оборудовании определяется в расчете на максимальные объемы выпуска продукции. Таким образом рассчитывается проектная производственная мощность. Коэффициент использования по времени и загруженности основного оборудования в остальные периоды будет несколько ниже. Другое оборудование по общей его производительности (паспортная мощность, умноженная на число единиц оборудования и на время его производительной работы) подбирается и проектируется так, чтобы полностью обеспечивать полноценную загрузку основного оборудования. Поэтому коэффициенты загрузки другого оборудования часто оказываются меньше, чем основного.
Наилучшими проектными решениями будут такие, при которых оборудование и техническое оснащение предприятия позволяют без переналадки оперативно изменять пропорции производства разных продуктов, т. е. увеличивать выпуск одного продукта за счет сокращения выпуска другого. В лучшем случае, не потребуется замены оборудования и при переходе на производство новых продуктов.
Ниже приводится пример расчетной проверки производительности и количества выбираемого оборудования для производства слабоалкогольного напитка (продукты А и Б и продукт В – тара собственного производства).
Производство продукта А
Проектный годовой объем выпуска - 2430 м3
Емкость единицы (производительность за цикл) - 45 м3
Расчетное число рабочих суток в году - 360 суток
Длительность 1-го цикла - 20 суток
Число циклов единицы оборудования за год - 18 циклов
Годовая производительность единиц - 810 м3
Потребность в оборудовании по продукту А - 3 шт.
Производство продукта Б
Проектный годовой объем выпуска - 1890 м3
в т.ч. за 6 зимних месяцев - 540 м3
в среднем за 1 зимний месяц - 90 м3
за 6 летних месяцев - 1350 м3
в среднем за 1 летний месяц - 225 м3
Расчетный объем выпуска за месяц - 225 м3
Емкость единицы (производительность за цикл) - 45 м3
Расчетное число рабочих суток за месяц - 30 суток
Длительность 1-го цикла - 6 суток
Число циклов единицы за месяц - 5 циклов
Месячная производительность единицы - 225 м3
Потребность в оборудовании по продукту В - 1 шт.