Условия усреднения обязательных резервов:
- право на усреднение предоставляется стабильной кредитной организации, отвечающей установленным Банком России критериям;
- многофилиальная кредитная организация не вправе пользоваться усреднением обязательных резервов;
- усреднение обязательных резервов предполагает, что в счет выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации, открытом ей в Банке России по месту нахождения головного офиса кредитной организации;
- в целях расчета величины обязательных резервов, подлежащих поддержанию на корреспондентском счете, Советом директоров Банка России установлен коэффициент усреднения числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1.
Период усреднения: с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно; при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов – период, устанавливаемый Банком России.
Нормативная величина обязательных резервов (НОР) размер обязательных резервов, подлежащий депонированию в Банке России:
НОР = средняя хронологическая величина резервируемых обязательств за отчетный период (Ld) (формула 12) норматив обязательных резервов, установленный Банком России наличные денежные средства в валюте РФ в кассе кредитной организации.
(12)
где L1, L2, L3 - значение показателя на первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);
Ln - значение показателя на последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);
n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения).
Усредненная величина обязательных резервов (УОР)- обязательный резерв, подлежащий поддержанию на корреспондентском счете в течение периода усреднения: УОР = НОР К усреднения. Усредненная величина обязательных резервов меньше либо равна средней хронологической величине остатков на корреспондентском счете, открытом в Банке России головному офису, рассчитанной за период усреднения.
Расчетная величина обязательных резервов (РОР) размер обязательных резервов, подлежащий депонированию на счетах по учету обязательных резервов: POP = НОР - УОР
Критерии допуска к механизму усреднения:
- кредитная организация не допускала недовзноса, не имела штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета в период начиная с даты, установленной для представления расчета за предыдущий отчетный период, по дату, установленную для представления расчета за последний отчетный период (недовзнос в течение периода регулирования обязательных резервов не рассматривается как невыполнение критерия);
- выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения);
- не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.
Порядок получения права на усреднение обязательных резервов, предоставляемого кредитной организации (КО) уполномоченным учреждение Банка России (УУБР) представлен на рисунке 5.
Нарушения нормативов обязательных резервов:
- недовзнос, не перечисленный на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки);
- недовзнос, установленный по результатам проверки;
- невыполнение обязанности по усреднению обязательных резервов.
Рис. 5. Порядок получения права кредитными организациями