2. Обязательные резервные требования

Обязательные (минимальные) резервы – это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные организации либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в Центральном банке. Норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным показателям пассивных или активных операций.

Особенности обязательного резервирования в РФ

Фонды обязательных резервов создаются коммерческими банками в Банке России для поддержания ликвидности банковской системы и в качестве инструмента денежно-кредитного регулирования в соответствии с Положением Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с изменениями).

Кредитные организации, осуществляющие резервирование: все кредитные организации за исключением небанковских кредитных организаций  организаций инкассации.

Депонирование обязательных резервов производится:

- денежными средствами в валюте РФ (перечисление в безналичном порядке);

- на счетах для хранения обязательных резервов, открытых в Банке России, и одновременно на корреспондентском счете кредитной организации в Банке России (при использовании кредитной организацией механизма усреднения обязательных резервов).

Три случая возможного уменьшения остатков на счетах обязательных резервов:

- в результате регулирования размера обязательных резервов (при снижении величины обязательств либо снижении нормативов обязательных резервов);

- при предоставлении кредитной организации права на усреднение обязательных резервов;

- после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (средства обязательных резервов перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами).

Резервируемые обязательства кредитных организаций сгруппированы в следующие категории:

- обязательства кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами;

- обязательства кредитной организации перед физическими лицами;

- иные обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.

Не включаются в состав резервируемых обязательств:

 - денежные средства, привлеченные от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на срок не менее 3 лет;

- облигации, выпущенные кредитными организациями, со сроками погашения не менее 3 лет;

- обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

- обязательства перед другой кредитной организацией;

- задолженность, возникающая между обособленными подразделениями кредитной организации.

Корректировочный коэффициент - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России в целях определения суммы обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств.

Величина обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации уменьшается на величину денежных средств в рублях в кассе кредитной организации в размере, не превышающем 25 % величины обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.

Регулирование размера обязательных резервов

Регулирование размера обязательных резервов – комплекс мероприятий, осуществляемых уполномоченным учреждением Банка России (УУБР) в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов (POP), в том числе:

- проведение перерасчета по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок;

- контроль исполнения кредитной организацией обязанности по поддержанию усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете в предыдущем периоде усреднения (то есть обязанности по усреднению обязательных резервов).

Регулирование размера обязательных резервов осуществляется Банком России ежемесячно. В соответствии с решением Совета директоров Банка России может проводиться внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

Расчет размера обязательных резервов составляется за отчетный период с 1 числа отчетного месяца по 1 число месяца, следующего за отчетным месяцем, включительно.   

Период регулирования обязательных резервов равен трем рабочим дням, начиная с рабочего дня, установленного кредитной организации для представления расчета, либо со дня утверждения акта проверки выполнения нормативов обязательных резервов.

Цели механизма усреднения:

- регулирование текущей ликвидности кредитной организации;

- замена механизма внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов из-за сложности и невостребованности со стороны кредитных организаций;

- приближение к мировой практике применения резервных требований центральными банками (полное усреднение).