- •08030 «Финансы и кредит» (магистратура),
- •Цель и задачи дисциплины
- •Требования к знаниям и умениям
- •Тематический план и сетка часов для программы «Финансовый менеджмент»
- •Тематический план и сетка часов для программ «Банки и банковская деятельность», «Финансы и фондовый рынок»
- •Тема 1. Система финансового регулирования экономики
- •1. Содержание и элементы системы финансового регулирования экономики
- •2. Методы финансового регулирования экономики
- •3. Финансовая политика и ее элементы
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесы для самоконтроля
- •Финансовое регулирование осуществляется:
- •Министерству финансов не подведомственны:
- •Правительство, придерживающееся либеральных экономических взглядов на регулирование экономики, для предотвращения экономического спада и инфляции:
- •Стимулирующая фискальная политика государства предполагает на стадии экономического спада:
- •К экономическим методам финансового регулирования экономики не относятся:
- •Фискальная политика государства является частью:
- •Практические задания
- •Тема 2. Методы и инструменты бюджетного регулирования экономики
- •Содержание и методы бюджетного регулирования экономики
- •Инструменты бюджетного регулирования
- •Бюджетная политика государства
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты для самоконтроля
- •15. Проект федерального бюджета Российской Федерации составляет:
- •Практические задания
- •Тема 3. Методы и инструменты налогового регулирования экономики
- •Содержание и методы налогового регулирования экономики
- •2. Инструменты налогового регулирования экономики
- •3. Налоговая политика государства
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты для самоконтроля
- •Практические задания
- •Тема 4. Система денежно-кредитного регулирования экономики
- •1. Содержание и элементы системы денежно-кредитного
- •Регулирования экономики
- •2. Методы денежно-кредитного регулирования экономики
- •3. Содержание и типы денежно-кредитной политики
- •Инструменты Операционные Промежуточные Конечные
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты для самоконтроля
- •7. Административные методы денежно-кредитного регулирования применяются в странах с рыночной экономикой:
- •8. Экономические методы денежно-кредитного регулирования:
- •9. К административным методам денежно-кредитного регулирования экономики относятся следующие инструменты:
- •10. К корректирующим методам денежно-кредитного регулирования экономики относятся следующие инструменты:
- •Практические задания
- •Тема 5. Инструменты денежно-кредитного регулирования экономики
- •Процентная политика Центрального банка
- •2. Обязательные резервные требования
- •Условия усреднения обязательных резервов:
- •На усреднение обязательных резервов
- •I этап:
- •II этап:
- •III этап (для кредитной организации, которая пользовалась правом усреднения):
- •Операции на открытом рынке
- •Совершенствование процентных инструментов денежно-кредитной политики Банка России
- •Административные инструменты денежно-кредитного регулирования экономики
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты для самоконтроля
- •Практические задания
- •Тема 6. Банковское регулирование и надзор
- •1. Сущность, содержание и функции банковского регулирования и надзора
- •3. Обязательные нормативы банков
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты для самоконтроля
- •Практические задания
- •Тема 7. Рефинансирование кредитных организаций
- •Сущность и содержание системы рефинансирования кредитных организаций
- •Банк России
- •1 Уровень (управляющий)
- •2 Уровень (управляемый)
- •Механизмы рефинансирования банка росии
- •Механизм рефинансирования под залог ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России
- •2. Классификация и виды кредитов рефинансирования Банка России
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Рефинансирование Центральным банком - это:
- •2. Кредиты Центрального банка используются для:
- •3. Принцип прозрачности политики рефинансирования означает:
- •Практические задания
- •Деловая игра «экономические методы денежно-кредитного регулирования экономики» вводная часть
- •Центральный банк
- •Министерство финансов
- •Коммерческие банки
- •Производители автомобилей
- •Тематика эссе1 по дисциплине «Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики»
- •Требования к оформлению эссе
- •Вопросы к экзамену
- •Рекомендуемая литература Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Нормативные акты
- •Кафедра финансов и кредита эссе
- •Воронеж 201_ Составители: Сысоева Елена Федоровна, Бородина Анна Сергеевна Тираж 25 экз. Заказ № 694
- •394068, Г. Воронеж, ул. Хользунова, 40
- •Вто меняет экономическую политику государства
- •Особые экономические зоны – вне правил
- •«Запрещенные» и «спорные» меры
- •Как изменить режимы оэз
- •Готовая инфраструктура
- •Преференции для инвесторов
- •Административный режим и система «одного окна»
Практические задания
Задание 1. Определите абсолютную и относительную налоговую нагрузку субъектов РФ, используя данные таблицы 8.
Таблица 8
Поступление налогов и сборов, тыс. руб.
Показатель |
Белгородская область |
Воронежская область |
Московская область |
1 |
2 |
3 |
4 |
Налог на прибыль организаций |
21 086 699 |
15715896 |
116206020 |
Налог на доходы физических лиц |
16727365 |
22333368 |
142077890 |
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ: |
|
|
|
НДС |
13747745 |
9372250 |
146 231 736 |
Акцизы |
906 763 |
2 000 104 |
22 988 070 |
Налоги на товары (работы, услуги), ввозимые на территорию РФ из республики Беларусь и республики Казахстан |
|
|
|
НДС |
286749 |
761197 |
7 223 269 |
Акцизы |
231 |
1927 |
13 000 |
Налог на имущество физических лиц |
297 361 |
301 351 |
1 570 821 |
Налог на имущество организаций |
5 478 579 |
5 530 419 |
34 703 052 |
Транспортный налог |
1 146 865 |
1 687 119 |
6 332 827 |
Налог на игорный бизнес |
2 121 |
1 973 |
12 918 |
Земельный налог |
2 675 299 |
2 244 265 |
13 326 369 |
Налог на добычу полезных ископаемых |
845 147 |
227 891 |
222 022 |
Водный налог |
36 688 |
177 314 |
222 034 |
Регулярные платежи при выполнении соглашений о разделе продукции |
0 |
0 |
0 |
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов |
632 |
1 009 |
1 915 |
Государственная пошлина |
160 476 |
245 413 |
713 478 |
УСН |
1 382 529 |
2 091 064 |
11 165 366 |
ЕНВД |
895 344 |
1 403 749 |
7 204 895 |
ЕСХН |
68 178 |
63 510 |
73 634 |
Валовой региональный продукт |
397 069 900 |
328 770800 |
1 796535600 |
Проанализируйте структуру абсолютной налоговой нагрузки субъектов РФ и сделайте выводы.
Задание 2. Определите уровень собираемости налогов региона, используя данные таблицы 9.
Таблица 9
Показатели налоговой нагрузки региона, тыс. руб.
Показатель |
Начислено |
Уплачено |
1 |
2 |
3 |
Налог на прибыль организаций |
16 342 890 |
15 715 896 |
Налог на доходы физических лиц |
23 549 960 |
22 333 368 |
НДС |
10 999 345 |
10 133 447 |
Акцизы |
2 002 036 |
2 002 031 |
Налог на имущество физических лиц |
460 991 |
301 351 |
Налог на имущество организаций |
5 590 479 |
5 530 419 |
Транспортный налог |
1 689 118 |
1 687 119 |
Налог на игорный бизнес |
2 008 |
1 973 |
Земельный налог |
2 215 003 |
2 244 265 |
Продолжение табл. 9
1 |
2 |
3 |
Налог на добычу полезных ископаемых |
230 854 |
227 891 |
Водный налог |
180 998 |
177 314 |
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов |
1 015 |
1 009 |
Государственная пошлина |
365 064 |
245 413 |
УСН |
1 850 809 |
2 091 064 |
ЕНВД |
1 408 440 |
1 403 749 |
ЕСХН |
62 370 |
63 510 |
Прокомментируйте полученные результаты.
Задание 3. Определите коэффициент налоговой самостоятельности субъекта РФ, используя данные таблицы 10.
Таблица 10
Показатели налоговой нагрузки субъекта РФ, тыс. руб.
Показатель |
Уплачено всего по субъекту РФ |
Уплачено в бюджет субъекта РФ |
1 |
2 |
3 |
Налог на прибыль организаций |
15 715 896 |
14 684 261 |
Налог на доходы физических лиц |
22 333 368 |
13 307 920 |
НДС |
10 133 447 |
- |
Акцизы |
2 002 031 |
1 953 879 |
Налог на имущество физических лиц |
301 351 |
- |
Налог на имущество организаций |
5 530 419 |
5 530 419 |
Транспортный налог |
1 687 119 |
1 687 119 |
Налог на игорный бизнес |
1 973 |
- |
Земельный налог |
2 244 265 |
- |
Налог на добычу полезных ископаемых |
227 891 |
222 770 |
Водный налог |
177 314 |
- |
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов |
1 009 |
1 009 |
Государственная пошлина |
245 413 |
- |
УСН |
1 009 |
1 009 |
ЕНВД |
1 403 749 |
- |
ЕСХН |
63 510 |
- |
Прокомментируйте полученные результаты.
Задание 4. Организация в январе получила субсидию на развитие бизнеса в размере 200 тыс. руб., из которых 100 тыс. руб. направила на приобретение товаров (30 тыс. руб. в феврале и 30 тыс. руб. в марте). Оставшиеся 100 тыс. рублей были потрачены на приобретение производственного оборудования. Оборудование первоначальной стоимостью 100 тыс. руб. было введено в эксплуатацию в январе. Компания установила срок его эксплуатации - 3 года (36 месяцев). Согласно учетной политике в налоговом учете организация применяет метод начисления, линейный метод расчета амортизации, а также использует амортизационную премию в размере 10%. Известно, что выручка за первый квартал составила 230 тыс. руб., прочие внереализационные доходы отсутствовали, а расходы, предусмотренные налоговым законодательством, составили 200 тыс. руб.
Определите сумму авансового платежа по налогу на прибыль организаций за первый квартал.
Задание 5. Используя статистические данные Федеральной службы государственной статистики РФ и Федеральной налоговой службы РФ, определите налоговую нагрузку на экономику России за последние пять лет. По полученным данным постройте график, характеризующий динамику налоговой нагрузки за анализируемый период. Проанализируйте изменения структуры абсолютной налоговой нагрузки.