2.Составление бухгалтерской отчетности (Вариант 1)

№

п/п

Номер счета

Счета

Суммы в рублях

Вар.1

1

01

Основные средства

165000

2

02

Износ основных средств

27500

3

10

Материалы

74800

4

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

20900

5

20

Основное производство

39600

6

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

7700

7

43

Готовая продукция

48400

8

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

5500

9

50

Касса

2200

Продолжение таблицы 1

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

44000

11

51

Расчетный счет

97900

12

84

Нераспределенная прибыль отчетного года

26400

13

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

39600

14

80

Уставный капитал

244200

№

п/п

Документы и краткое содержание операции

Корреспондирующие счета

Вар.1

Сумма (руб.)

Д-Т

К-Т

Частная

Общая

1

2

3

4

5

6

1

Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

50

51

44000

44000

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости

Выдана заработная плата

70

50

44000

44000

3

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение задолженности:

Оптовой базе № 3

ЗАО Металлопрокат

Бюджету

Социальному страхованию и обеспечению

60.2

60.1

68

69.1

51

51

51

51

12100

8800

4400

5500

20900

30800

4

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы

Начислены:

Заработная плата

Амортизация основных средств

Отчисления во внебюджетные фонды( соц.страх.)

20

20

20

70

02

69

33000

2200

12540

33000

2200

12540

47740

5

Требования на отпуск материалов

Отпущены материалы в производство

(производственному Цеху№1)

Провод медный в кг. По 80 руб

Провод алюминиевый в кг. По 50 руб

20

10

13200

11000

6

Накладные счета, счета-фактуры

Оприходованы материалы от ЗАО

«Металлопрокат»

Провод медный 110кг по 80 руб.

Провод алюминиевый 88кг по 50 руб.

10

60.1

8800

4400

13200

7

Справка бухгалтерии

Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

01

83

83

80

23100

23100

8

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет на хозяйственные нужды

71

50

330

330

9

Авансовый отчет

Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания

20

71

550

550

10

Накладные цехов

Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

43

20

101200

101200

11

Приказ- накладная

Отгружена в порядке реализации готовая продукция

По договорным ценам с покупателями

По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)

62

90

90

43

132000

88000

132000

88000

12

Выписка из расчетного счета

Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями

51

62

132000

132000

13

Справка бухгалтерии

Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)

90

84

44000

44000

14

Расходный кассовый ордер

Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

51

50

660

660

ИТОГО:

727980