18. Задача.
Организация применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». Доходы за налоговый период составили:
- выручка от реализации товаров 1 275 000 руб.
- дивиденды от участия других организаций – 13 000 руб.
- арендная плата – 32 575 руб.
- имущество, полученное на безвозмездной основе, стоимостная оценка которого – 27 650 руб.
- кредитные средства – 500 000 руб.
- предварительная оплата за товары по договору поставки – 100 000 руб.
Определить сумму налога, подлежащего уплате за налоговый период.
19. Задача.
Организация построила цех хозяйственным способом. Стоимость строительства составила: Материалы – 5 664 руб. (в т.ч. НДС); заработная плата – 1 100 руб.; строительные услуги третьих лиц – 2 242 руб. (в т.ч. НДС).
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.
20.Задача.
Организация ведет розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети и имеет торговый зал площадью в 140 м2.
Базовая доходность равна 1 800 руб./мес.
К1 = 1,569
К2 = 0,3
Рассчитать ЕНВД.
21.Задача.
Автотранспортное предприятие занимается перевозкой грузов. Для перевозки грузов используется 15 автомобилей.
Базовая доходность равна 6 000 руб./мес.
К1 = 1,569
К2 = 0,7
Рассчитать ЕНВД.
22. Задача.
Табачная фабрика реализовала в налоговом периоде 5 000 шт. сигарет с фильтром (250 пачек).
Максимальная розничная цена пачки сигарет – 50 руб.
Ставка акциза 550 рублей за 1 000 штук, а так же 8% от расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 730 рублей за 1 000 штук.
Определить сумму акциза, уплаченную табачной фабрикой в налоговом периоде.
23. Задача.
Организация ведет розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети и имеет торговый зал площадью в 150 м2.
Базовая доходность равна 1 800 руб./мес.
К1 = 1,569
К2 = 0,1
Рассчитать ЕНВД.
24. Задача.
Организация-импортер ввозит партию сигарет 5 000 пачек (20 шт. в пачке). Минимальная розничная цена пачки = 30 руб. Таможенная стоимость партии = 7 000 $. Ставка таможенной пошлины 30%, но не менее 3 € за 1 000 шт. Ставка акциза 550 рублей за 1 000 штук, а так же 8% от расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 730 рублей за 1 000 штук.
Курс 1 $ = 31руб., 1 € = 41 руб.
Определить сумму подлежащих уплате: ввозной таможенной пошлины, НДС и акциза.
25. Задача.
В 2010 году купили квартиру за 4,5 млн. руб.
В 2012 году ее продали за 5,6 млн. руб.
Рассчитать сумму НДФЛ:
1. в случае, если документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры сохранены;
2. в случае, если документы не сохранены.
26. Задача.
Организацией ввозятся на территорию РФ не подакцизные товары стоимостью 1 200 000 руб. Таможенная пошлина составляет 15%.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
27. Задача.
Организация реализует товары, стоимость реализованных товаров за налоговый период составила 2 500 000 руб. (без НДС). Сумма НДС, уплаченная поставщикам товаров и за оказание услуг, – 180 000 руб. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
28. Задача.
Табачная фабрика реализовала 60 000 сигарет (3 000 пачек по 20 штук). Максимальная розничная цена пачки 50 руб.
Ставка акциза 550 рублей за 1 000 штук, а так же 8% от расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 730 рублей за 1 000 штук.
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
29. Задача.
Первоначальная стоимость основного средства в целях налогообложения составляет 160 000 руб. Срок полезного использования основного средства – 40 мес. Рассмотреть порядок начисления амортизации линейным и нелинейным (норма амортизации = 5,6) методами.
30. Задача.
Швейная фабрика осуществляет пошив изделий из тканей заказчика. В августе фабрика получила заказ от гостиничного комплекса на пошив 500 комплектов постельного белья; 300 банных халатов, 500 комплектов оконных штор и 200 комплектов форменной одежды для персонала.
Стоимость реализации этой продукции составляет 2 810 000 руб.
Стоимость тканей, полученных от гостиничного комплекса составляет 1 500 000 руб.
Стоимость работ по пошиву – 5 000 000 руб.
Определить налоговую базу по НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет швейной фабрикой.