11. Задача.
Ежемесячный заработок налогоплательщика составил в налоговом периоде 60 000 руб. В первых числах января налогового периода налогоплательщик приобрел квартиру за 1 200 000 руб. Налогоплательщик имеет одного ребенка – сына 21 год, учащегося дневной формы обучения в государственном университете. За обучение сына налогоплательщик заплатил 60 000 руб. За свое лечение налогоплательщик заплатил 30 000 руб. За лечение супруги – 20 000 руб. Все необходимые документы на предоставление налоговых вычетов у налогоплательщика имеются.
Определить: сумму НДФЛ, подлежащего к уплате; сумму имущественного налогового вычета, переносимого на следующие налоговые периоды.
12. Задача.
Организация оптовой торговли ввезла 900 пар обуви из натуральной кожи. Таможенная стоимость ввезенной партии обуви – 2 200 000 руб. Адвалорная ставка – 10%. Специфическая ставка – не менее 1,8 евро за одну пару. Курс рубля по отношению к евро установленный на дату регистрации таможенной декларации – 40,5 руб.
Определите сумму таможенной пошлины.
13. Задача.
Ежемесячная заработная плата работника организации 50 000 руб. в месяц, работник имеет двоих детей: в возрасте 10 лет, в возрасте 18 лет – учащегося дневной формы обучения в государственном университете.
За обучение сына работник заплатил за год 80 000 руб. За свое обучение на курсах повышения квалификации работник заплатил 65 000 руб. За лечение супруги в медицинском учреждении РФ – 60 000 руб.
Определить сумму НДФЛ, подлежащего к уплате за налоговый период.
14. Задача.
Заработная плата работника организации в месяц 60000 руб.
Работник имеет двоих детей (10 лет и 21 года, учащегося дневной формы обучения в государственном институте).
За налоговый период работник заплатил за свое лечение в медицинском учреждении РФ – 50000 руб., за лечение супруги – 40000 руб., за свое обучение на курсах иностранных языков – 35000 руб. За обучение сына – 80 000 руб.
Определить сумму НДФЛ, подлежащего к уплате за налоговый период.
15. Задача.
Организация осуществляет розничную торговлю непродовольственными товарами через магазин с площадью торгового зала 30 м2 и киоск, в котором оборудовано одно рабочее место.
Базовая доходность для магазина равна 1 800 руб./мес.
Базовая доходность для киоска – 9 000 руб./мес.
К1 = 1,569
К2 = 0,8
Рассчитать ЕНВД.
16. Задача.
ЗАО «Кристалл» имеет лицензию на производство спиртосодержащей (в т.ч. алкогольной) продукции.
В апреле 2013 года было изготовлено 10 000 литров водки крепостью 40%.
Ставка акциза равна 400 рублей за литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизном товаре.
Спирт оплачен в марте на основании счета-фактуры (акциз = 75 450 руб.)
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Кристалл».
17. Задача.
Заработная плата сотрудника за год составила 300 000 руб. Сотрудник имеет двоих детей. Льгот у сотрудника нет. Оплата за обучение сотрудника составила 110 000 руб. за год, за лечение – 50 000 руб. за год.
Рассчитать НДФЛ. Указать размеры и виды налоговых вычетов.