: Кассовые операции банков

Одна из особенностей денежного обращения в России – высокий уровень наличных денег, по сравнению с развитыми зарубежными странами.

Основные причины расширения денежного оборота:

• отсутствие инфраструктуры,

• недоверие государству (экономический кризис),

• неграмотность,

• расчеты осуществляемые в теневой экономике.

К числу существующих факторов можно отнести отсутствие традиций широкого использования таких платежных инструментов как платежные карты, Интернет-счета, чеки, векселя, низкие доходы населения. Большой объем сферы налично-денежного обращения определяет огромный объем кассовых операций. На Банк России ложится ряд обязанностей: определение порядка ведения кассовых операций, установления правил перевода, хранения, инкассации денег, установления признака платежеспособности денежных знаков, порядок замены или уничтожения поврежденных и ветхих банкнот, организация и изготовление банкнот и монет, создание резервных фондов банкнот и металлической монеты. Важнейшими показателями деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание.

Кассовые операции банка – это операции связанные с инкассацией, приемом и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей. Коммерческий банк руководствуется порядком ведения кассовых операций утвержденным Центральным Банком (Закон №119П «Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 9.10.2002). Все организации должны хранить свободные денежные средства на соответствующих счетах коммерческих банков на договорных условиях. Наличные деньги поступающие в кассы организаций подлежат обязательной сдачи в учреждения банка для последующего зачисления на соответствующие счета. Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимита, установленным банков по согласованию с руководителем организации. Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для выдачи средств на заработную плату, выплат социального характера и стипендий не свыше 3х рабочих дней. Денежные наличные средства сверх лимита предприятия обязаны сдавать в банк в порядке и сроках согласованных с обслуживанием банка. Всю денежную наличность распределяют на резервные фонды и оборотную кассу. Деньги резервных фондов являются невыпущенными или изъятыми из обращения, а денежные средства находящиеся в оборотной кассе являются деньгами в обращении. Наличные денежные средства выдаются при соблюдении следующих условий:

1. при наличии средств на расчетном счете, если потребность в средствах с установленными правилами должна удовлетворяться наличными деньгами

2. при наступлении сроков выплаты средств

Для приема и выдачи денежных средств в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные и вечерние кассы (являющиеся только приходными). Банки принимают наличные средства при личной явке клиента или от инкассаторов. Для оприходования всех поступающих наличных денег и выполнения расходных операций банки имеют оборотную кассу. Все поступления наличных денежных средств до окончания рабочего дня должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующую расчетные счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы и происходит выдача наличных денежных средств клиентам. Задачей коммерческого банка является обеспечение достаточной наличностью всех своих клиентов для удовлетворения их потребностей. При получении денежных средств выдаваемая сумма списывается с корреспондентского счета клиента на основании оформленного банком денежного чека. Если банк сдает наличность в РКЦ то деньги зачисляются на его корр счет. Кассовое обслуживание коммерческих банков в РКЦ организуется с предоставлением предварительной заявки на получение наличных средств. Кроме этого банк должен представить в РКЦ:

1. прогноз ожидаемых поступлений на выдачу наличных денег

2. подкреплений или сдачи излишков предстоящий период

3. график заездов инкассаторов

Т.о. для составления предварительных заказов банк должен знать о предстоящих денежных оборотах своих клиентов. Остаток денежных средств в операционной кассе превышающий предельный размер наличных подлежит сдаче в оборотную кассу РКЦ. Приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличных от юр лиц, которое состоит из трех элементов:

1. само объявление на взнос наличности

2. квитанция

3. ордер

Указывается назначение платежа и сумма прописью.

При операциях с наличными деньгами используются чеки, которые применяются при снятии средств с расчетного счета. Заполняются чек и корешок в чековой книжке, который является оправдательным документом. Сам чек после его полного заполнения, выдается лицам уполномоченным на получение денежных средств. После принятия чека, банк выдает марочку по которой получаются средства в кассе. В случае с физическими лицами в банке при приеме наличных денежных средств используется приходный кассовый ордер, оформленный в трех экземплярах (бухгалтерия, касса, клиент). Расходный ордер физическое лицо не получает на руки. Для ускорения кассового обслуживания в банковской практике внедряются современные системы банковских структур (с использованием пластиковых карт), что позволяет снизить трудоемкость кассовых операций и повысить их надежность.