1.2.2 Определение потребности в оборотных средствах

Оборотные средства предприятия представляют собой стоимостную оценку оборотных производственных фондов и фондов обращения. Оборотные средства одновременно функционируют как в сфере производства, так и в сфере обращения, обеспечивая непрерывность процесса производства и реализации продукции.

К оборотным средствам относят также выраженные в денежной форме средства труда, которые нельзя отнести к ОПФ и стоимостью ниже 20 тыс.руб.

Оборотные средства подразделяются:

• По экономическому содержанию – на оборотные производственные фонды и фонды обращения;

• По способу формирования – на собственные и заемные;

• По методу планирования - на нормируемые и ненормируемые.

Рис.1. Состав оборотных средств

В таблице 1.2. дается экономическая оценка оборотных средств в ОАО «КэтиТур»

Таблица 1.2 - Расчет потребности в оборотных средствах

№ п/п	Наименование имущества	Кол-во	Цена за единицу в руб.	Общая стоимость, руб.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.	Здание офиса Журнальный столик Телефон Жалюзи Вешалка для одежды Канцелярская лампа Холодильник Цветы в горшке Набор для чая и кофе Бейдж Уголок потребителя Чайник Кофеварка СВЧ печь	1 1 6 4 2 6 1 6 3 6 1 1 1 1	150 000 13 000 12 000 4500 3100 1250 24000 1300 5000 85 2500 1800 23000 12000	150 000 13 000 72 000 18 000 6200 7500 24000 7800 15000 510 2500 1800 23000 12000
ИТОГО		353310

Расчет месячной потребности в расходных материалах

Расходные материалы – это часть оборотных средств, включая вещественные элементы, которые расходуются в каждом производственном цикле неоднократно, а их стоимость переносится на продукцию целиком и сразу.

Производственным циклом в работе туристского предприятия является один год. В течение этого периода участвует в процессе производства и выбывает из него не одно поколение расходных материалов. Поэтому потребность в них будем определять из расчета на месяц.

В таблице 1.3. дается расчет месячной потребности в расходных материалах.

Таблица 1.3 – Расчет потребности в расходных материалах

№ п/п	Наименование имущества	Кол-во	Цена за единицу в руб.	Общая стоимость, руб.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.	Канцтовары Картриджи Кофе Чай Сахар Салфетки Сменные болоны воды для куллера Прочие	- 3 3 3 1 10 10 -	- 1700 400 350 100 50 250 -	11000 5100 1200 1050 100 500 2500 5000
ИТОГО В МЕСЯЦ		26 450
ИТОГО В ГОД		317 400