8) Факторы, влияющие на кредитный риск

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:■   экономической и политической ситуации в стране и регионе; значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей;■   кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности;■   банкротства заемщика;■   концентрации деятельности в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);■   удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов;■   принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей;■   диверсификации кредитного портфеля;■   вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. Выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

9) Качество кредитного портфеля и его оценка.Креди́тный портфе́ль — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.Cвойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать мак-симальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Особенности:1. Cовокупный риск зависит:От степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента; Диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов. 2. Для оценки степени кредитного риска должна при-меняться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание. Уровень доходности кредитного портфеля. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи — покрытия издержек по содержанию банка.Уровень ликвидности кредитного портфеля. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.Количественная оценка степени кредитного риска портфеля :К1= (Остаток задолженностиi – Процент рискаi )/ Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля *100%, где i- i-я группа качества.Стандартный — до 5%, нестандартный — 6—19%,сомнительный — 20—45%, проблемный — 46—75%, безнадежный — 76—100%.Характеристика степени защиты банка от кредитного риска: К2 = Суммы, списанные за счёт резервов на покрытие убытков по ссудам/ Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля *100%.

К3 = Просроченные ссуды / Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля*100%.

К4= Резерв на возможные потери по ссудам/ Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля * 100%. Показатели К2, К3,К4 анализируются на основе их динамики. Количественная оценка доходности ссудного сегмента кредитного портфеля: К5= (Проценты, полученные по ссудам – Проценты, уплаченные по

ы, полученные по ссудам – Проценты, уплаченные по ссудам)/ Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля *100%.Уровень К5 должен быть не менее достаточной процентной маржи банка.

Количественная оценка ликвидности ссудного сегмента кредитного портфеля.

К6 = Ссудный сегмент/ Депозитная база *100%. Уровень К6 должен стремиться к единице.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:• выбор критериев оценки;• способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;• определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);• оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов; • оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

10) Диверсификация кредитного портфеля.Метод диверсификации состоит в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются один от другого по величине капитала, форме собственности, по условиям деятельности. Различают три вида диверсификации - отраслевую, географическую и портфельную. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля, следующие:1.рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;2.диверсификация заемщиков по отраслевой принадлежности может осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;3.диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;4.применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;5.диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержена различным колебаниям. Портфельная диверсификация заключается в рассредоточении кредитов между разными категориями заемщиков, например, крупными компаниями и предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, правительственными организациями, кредитными организациями. Портфельная диверсификация помогает сбалансировать риск и доходность кредитного портфеля банка. Кредиты, предоставленные малому бизнесу, часто сопровождаются повышенным уровнем кредитного риска, но имеют высший уровень доходности. Такие заемщики нередко ограничены в выборе кредитора, поэтому банк может ставить собственные условия сделки. Если заемщиком является крупная компания, то кредитный риск оценивается как низкий, но доходность такого кредита небольшая, поскольку корпоративные клиенты часто пытаются отстаивать свои условия кредитной сделки. Иногда банк готов предоставить кредит известной компании по ставке, которая не принесет большой прибыли, но осуществление такой сделки окажет содействие росту популярности банка.

Отраслевая диверсификация подразумевает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных секторах экономики. Для снижения общего риска портфеля решающее значение имеет отбор областей, который осуществляется по результатам статистических исследований. Хороший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Когда одна область находится на стадии экономического роста, другая переживает стадию спада, а со временем их позиции изменяются на противоположные. Тогда возможное снижение доходов от одной группы клиентов будет компенсироваться повышением доходов другой группы клиентов. Это помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить кредитный риск. Географическая диверсификация как метод снижения кредитного риска доступна лишь большим банкам с разветвленной сетью отделений на значительной территории. Географическая диверсификация состоит в распределении кредитных ресурсов между заемщиками, которые находятся в разных регионах с разными экономическими условиями или даже разных странах. Это помогает нивелировать влияние климатических и погодных условий, политических и экономических потрясений, которые влияют на кредитоспособность заемщиков. Метод диверсификации следует применять, опираясь на статистический анализ и прогнозирование, учитывая возможности самого банка и уровень подготовки кадров. Диверсификация нуждается в профессиональном управлении и глубоком знании рынка. Именно поэтому чрезмерная диверсификация приводит не к уменьшению, а росту кредитного риска.

11) Управление кредитным риском.Управление кредитным риском – совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления рисковых событий.Элементы управления:• субъекты управления;• идентификация риска;• оценка степени риска;• мониторинг риска. Субъекты управления:• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка; • комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк; • подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности; • функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски • аналитические подразделения;• службы внутреннего аудита и контроля; • юридический отдел, контролирующий правовые рискиКлючевой предпосылкой создания гибкой системы управления кредитным риском является продуманная кредитная политика, сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями. Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ. Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. Традиционно Кредитный риск рассматривается в разрезе каждого конкретного заемщика. Прежде всего, это методики, основанные на анализе финансовых коэффициентов заемщика, цельюкоторых является оценка его финансового состояния. Также проводится экспертная оценка качественных показателей. Классический подход к оценке кредитного риска коммерческого банка базируется на стандартной оценке кредитоспособности заемщика и присвоения ему внутреннего кредитного рейтинга. Данный подход соответствует рекомендациям, приведенным в Базельском соглашении.Применительно к управлению кредитным риском выделяют следующие методы управления. Предупреждение риска- оказывает косвенное воздействие. Содержание метода:Отбор и оценка кредитных специалистов ;Оптимизация кредитного процесса;Развитие персонала; Изучение потенциального клиента;Постоянный мониторинг клиентаОценка, измерение и прогнозирование риска- Косвенное воздействие. Содержание метода:Оценка кредитоспособности заемщика;Оценка качества кредитного портфеля банка; Измерение кредитного риска;Прогнозирование кредитного риска.Избежание кредитного риска-Прямое воздействие.Содержание метода-Отказ от кредитования ненадежного клиента Минимизация риска-Прямое воздействие. Содержание метода:Рационирование кредитов; Диверсификация кредитов;Резервирование средств;Структурирование кредитов. Рационирование кредитного портфеля – установление лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и другим условиям предоставления кредитов; установление лимитов по отдельным заемщикам и категориям заемщиков; установление лимитов концентрации кредитов по отдельным заемщикам или группам связанных заемщиков. Диверсификация кредитного портфеля – метод минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, степени риска, регионам, видам деятельности.Структурирование кредитов– разработка и определение условий кредитного договора по конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации кредитного риска. Создание резервов на покрытие рисков – формирование банком специальных резервов, за счет которых будет списываться задолженность, нереальная ко взысканию.Страхование риска-Косвенное воздействие.Содержание метода:Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию;Хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых инструментовУдержание риска-Косвенное воздействие.Содержание метода:Создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами;Приостановка кредитной деятельности в высоко рискованных отраслях;Поиски новых секторов кредитного рынка и разработка новых кредитных продуктов.

12) Политика создания резервов для покрытия кредитных рисков.Создание резервов на покрытие рисков – формирование банком специальных резервов, за счет которых будет списываться задолженность, нереальная ко взысканию.К резервам на покрытие рисков относятся: специальные резервы – суммы, резервируемые по отдельным кредитам;общие резервы – резервы для всего кредитного портфеля, определяются как процент от общего размера ссудной задолженности;резервы по секторам -  сумма, резервируемая для части кредитного.Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, т.е. при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора, либо существования реальной угрозы такого неисполнения. Банки в РК формируют провизии (резервы) против возможных потерь, связанных с активами и условными обязательствами, в порядке, установленном Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них.Провизии (резервы) формируются банком при обесценении активов и условных обязательств - при потере активом и условным обязательством стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по активу и условному обязательству перед банком, в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).Активы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.Классифицированный актив представляет собой актив, по которому требование не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме или не будет исполнено вообще. Классифицированное условное обязательство представляет собой условное обязательство, по которому имеется вероятность исполнения банком своих обязательств.Актив и условное обязательство, не относящиеся к классифицированным, являются стандартными.Классифицированные активы и условные обязательства подразделяются на следующие категории:1) сомнительные;2) безнадежные.Необходимый размер провизий (резервов) по классифицированным активам и условным обязательствам банка рассчитывается от суммы основного долга (требования), уменьшенной на стоимость высоколиквидного обеспечения при наличии такого обеспечения по нему (-им).Пример,создание резервов по кредитам физ.лицам:

1. Стандартные
2. Сомнительные:
1) сомнительные 1 категории - при своевременной и полной оплате платежей	5%
2) сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей	10%
3) сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей	20%
4) сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей	25%
5) сомнительные 5 категории	50%
3. Безнадежные	100%

Наличие обеспечения по ссуде минимизирует кредитный риск и влияет на размер создаваемых банком резервов. При наличии обеспечения по ссуде I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:Р = РР х (Кi х Обi/Ср), где Р – минимальный размер резерва,РР – размер расчетного резерва,Кi – коэффициент категории качества обеспечения. Для обеспечения первой категории качества К1 принимается равным 1,0. Для обеспечения второй категории качества К2 принимается равным 0,5,Обi – стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения,Ср – величина основного долга по ссуде. 

13) Методы управление рисками ликвидности.Методы управление рисками ликвидности основаны на стратегия: управлении активами, пассивами или активами и пассивами одновременно. Управление ликвидностью через управление активами. В чистом виде эта стратегия требует накопления ликвидных средств в виде ликвидных активов - главным образом денежных средств и быстрореализуемых ценных бумаг. Когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства..Управлением покупной ликвидностью или управлением пассивами, в чистом виде предполагает заем быстрореализуемых средств в количестве, достаточном для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. Однако к займам прибегают только тогда, когда возникает такая необходимость, чтобы избежать накопления слишком большого объема незадействованных ликвидных средств в активах..Управление активами и пассивами-1.Накопление ликвидных активов для удовлетворения ожидаемого спроса на них;2.Покупка активов на рынке в случае возникновения неожиданных потребностей в ликвидности.. Метод фондового пула предпо­лагает создание резервов ликвидно­сти на основе анализа структуры при влеченных ресурсов банка, по каждому виду которых определяется норма резервирования. В со­ответствии с ней рассчитывается объем средств, сохраняемых в лик­видной форме (в том числе доли резервов первой очереди и второй очереди). Дальнейшие решения о размещении пассивов в работаю­щие активы принимаются независи­мо от вида и сроков их привлече­ния. Главная задача менеджера ­максимизировать процентную мар­жу банка по всей совокупности про­водимых операций.Метод конверсии фондов предполагает не только дифферен­циацию норм резервирования в за­висимости от вида пассивов, но и определение основных направле­ний размещения ресурсов различ­ного вида. Например, депозиты на­селения - в кредиты населению и ценные бумаги; депозиты корпора­тивных клиентов - в соответствую­щие кредиты и т.п. Метод управле­ния резервной позицией, предпо­лагающий учет объема открытых на банк кредитных лимитов в качестве резервов второй очереди. В этой ситуации банк не формирует зара­нее эти резервы в виде портфелей легко реализуемых, ликвидных цен­ных бумаг, а размещает привлечен­ные ресурсы в более доходные, но и менее ликвидные активы, рассчи­тывая в случае их изъятия, купить необходимый объем пассивов на рынке. Данный метод, с одной сто­роны, позволяет увеличить доход­ность активных операций банка, но, с другой стороны, приводит к уве­личению риска того, что либо цены на ресурсы на рынке вырастут, либо, несмотря на открытые лимиты, банк не сможет купить необходимое ко­личество ресурсов.Метод управ­ления кредитной позицией. Суть его состоит в том, чтобы учитывать объем средств, которые могут выс­вободиться из кредитных вложений, если не возобновлять кредиты, при­чем опираться при этом не только на те срочные активы, по которым наступает срок их погашения, но также и реализовывать действующие кредиты, учитывая векселя за­емщиков в центральном банке и прочих кредитных учреждениях, проводя факторинговые и форфей­тинговые операции и т.д. Для этого желательно оформлять кредиты не только посредством заключения кредитных договоров, но и исполь­зовать векселя и облигации (метод секьюритизации кредитного порт­феля), а также права переуступки кредита.С различными методами управ­ления ликвидностью тесно связаны также подходы к оценке потребно­стей в ликвидных средствах. Основ­ными из них являются метод струк­туры средств, соотносящий объем необходимых резервов ликвиднос­ти и заявок по стандартным креди­там с объемом имеющихся ликвид­ных активов, метод показателей ликвидности, предполагающий рас­чет соотношений объемов активов различного вида и сгруппирован­ных соответствующим образом пас­сивов, метод источников и ис­пользования средств, предполага­ющий оценку объе­ма ликвидных активов на основе учета величины поступающих и ухо­дящих денежных средств в момен­ты, предусмотренные в заключен­ных банком договорах и сделках. Речь идет об учете как основных требований и обязательств (пога­шение и выдача кредитов, привле­чение и возврат депозитов), так и процентных платежей по этим до­говорам. В данных расчетах следу­ет учитывать не только балансовые активы и пассивы, но также и тре­бования и обязательства по сроч­ным сделкам и прочие забалансо­вые требования и обязательства. Основным недостатком метода структуры средств является прогно­зирование ликвидности банка без учета сроков окончания конкретных депозитов и кредитов банка: созда­ваемый описанным выше образом резерв ликвидности может оказать­ся как слишком избыточным, так и недостаточным при проведении те­кущих платежей.

14) Условия, необходимые для адекватного уровня ликвидностиЛиквидность банка проявляется: в своевременном и полном выполнении в денежной форме своих обязательств по пассиву;сбалансированности активов и пассивов баланса, соответствии сроков и сумм размещенных активов и привлеченных пассивов;потенциальной возможности продавать ликвидные активы и обращать менее ликвидные активы в более ликвидные;потенциальной возможности приобретать денежные средства в других банках по приемлемым ценам;осуществления эмиссии депозитных сертификатов и других долговых инструментов;осуществления эмиссии акций. Цель управления ликвидностью – получение максимальных доходов при сохранении адекватного уровня ликвидных активов, необходимых для обеспечения реальной и потенциальной потребности клиентов и банка в источниках финансирования.Внешние факторы: политическая и экономическая ситуация;развитие рынка ценных бумаг;развитие межбанковского рынка;эффективность надзорных функций центрального банка.Внутренние факторы:величина собственного капитала банка;качество активов;качество депозитов;зависимость от внешних источников;сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам;уровень менеджмента;имидж банка.Качество активов определяется следующими критериями: Ликвидность;рискованность;доходность; диверсифицированность; структура активов банка по основным направлениям вложения средств;структура кредитных вложений по объектам и субъектам;структура портфеля ценных бумаг;структура активов в разрезе валют;структура банков (счета Ностро), с которыми установлены корреспондентские отношения.Качество депозитной базы определяется:Структурой кредиторов; Стабильностью ресурсов по срокам.Уровень оптимальной ликвидности кредитной организации зависит от двух факторов. Во-первых, ликвидность банка должна соответствовать активности его деятельности, которая задается потребностями экономики, а именно спросом на банковские услуги со стороны населения и реального сектора экономики. Так, для летнего периода, как правило, характерна низкая банковская активность, связанная с сезоном отпусков, тогда как начало осени обычно связано с резким ростом числа и объемов банковских платежей. Тем самым, оптимальный уровень ликвидности банка в летний период при прочих равных должен быть существенно ниже, чем в осенние месяцы.Во-вторых, уровень оптимальной ликвидности банка существенно зависит от структуры межбанковских отношений. Ситуация неработающего рынка МБК и низкого уровня межбанковского доверия требует завышенных значений уровня оптимальной ликвидности, тогда как в условиях развитой системы межбанковских отношений данный показатель в теории может стремиться к нулю.В основе расчета значений оптимальной ликвидности банка лежит выявленное эмпирическое соотношение между его активностью и ликвидностью. Низкие значения показателей избыточности банковской ликвидности означают либо дефицит свободных ресурсов, т. е. банк не способен в требуемом объеме выдавать кредиты и обслуживать платежи клиентов, либо не желает этого делать в ситуации существования кризиса доверия и высокого уровня кредитных рисков, что ограничивает активность функционирования банковской системы.Высокие значения показателей избыточности банковской ликвидности означают либо отсутствие спроса на возросшее денежное предложение со стороны агентов банков, либо высокую привлекательность при низких рисках депозитных операций с Банком России, что также ограничивает банковскую активность.Необходимо отметить, что низкие значения банковской ликвидности негативно сказываются на устойчивости банка, равно как и их высокие значения. Так, недостаток ликвидности «сковывает» банк, увеличивает риски потери платежеспособности, а также снижает рентабельность банковских операций, т. к. в подобной ситуации кредитная организация вынуждена для обеспечения платежеспособности поддерживать избыточные объемы ликвидных и низкодоходных активов. Высокая избыточная ликвидность банка означает неспособность эффективно распоряжаться имеющимися свободными ресурсами.