68. Основные методы сохранения и увеличения банковской прибыли

Изменения в процентных ставках вызывают изменения дохода и расхода банка, которые, в свою очередь, приводят к изменениям показателей прибыльности. При одних и тех же изменениях в уровне процентных ставок изменения прибыли разных банков существенно отличаются. Выделяют три фактора, определяющих степень изменения прибыли банковской фирмы: изменение уровня процентной ставки; общий объем активов и пассивов; структуру активов и пассивов . Под структурой активов и пассивов понимается наличие у банка определенных видов активов и пассивов и их относительная стоимостная доля в суммарной стоимости работающих активов или платных пассивах плюс собственный капитал. Очевидно, что при одинаковой структуре баланса у двух банков одни и те же изменения процентных ставок будут приводить к тем большим изменениям прибыли, чем больше объем активов и пассивов. При постоянстве структуры активов и пассивов сохраняется полная пропорциональность в изменениях налогооблагаемой прибыли, которая может нарушаться для чистой прибыли из-за особенностей действующей системы налогообложения. Задачи увеличения прибыли банковской фирмы или сохранения ее на определенном уровне в условиях меняющихся процентных ставок требуют от менеджеров выработки определенной тактики в управлении структурой активов и пассивов. Цена ошибочных действий при этом тем выше, чем выше итог баланса банка. Принципиальная невозможность абсолютно точного прогноза изменения ставок и возникающий в связи с этим риск недополучения или снижения прибыли вызывают необходимость управления этим риском. Таким образом, стратегия управления структурой активов и пассивов должна обеспечивать определенную допустимую величину риска или его снижение до минимально возможного уровня. Одним из двух наиболее распространенных методов управления активами и пассивами банковской фирмы, "направленным на то, чтобы стабилизировать или улучшить прибыль", является метод на основе модели GAP . GAP определяется как разница в денежном выражении между чувствительными к процентной ставке активами и чувствительными к процентной ставке пассивами. Вторым наиболее распространенным методом УАП является метод на основе временного промежутка или дюрации. Модель временного промежутка, построенная на основе дюрации активов и пассивов, ориентирована на управление по критериям сохранения или максимизации рыночной стоимости собственного капитала банковской фирмы на основе учета всех ожидаемых движений денежных средств, как по объемам, так и по срокам.

69. Размер допустимости и оправданности кредитного риска

Кредитный риск, то есть риск невыполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям, должен поддерживаться в банковской практике на должном и управляемом уровне. Банк заключает кредитный договор, как правило, с теми заемщиками, которые имеют наивысшую высокую кредитоспособность и могут обеспечить своевременное погашение ссуды за счет полученных доходов. В случае заключения договора и предоставления кредита заемщику с недостаточной кредитоспособностью банка целесообразно принимать такие меры относительно снижения кредитного риска: уменьшение размера кредита, который предоставляется одному заемщику; страхование кредитов; получение достаточного обеспечения за выданными кредитами путем заключения договора залога на имущество, ценные бумаги заемщика; предоставление заемщиком поручительства, гарантий других организаций; сокращение сроков пользования кредитом и тому подобное. При подготовке к заключению кредитного договора банк проводит так называемую структуризацию кредита, то есть определяет структурные компоненты будущей кредитной операции: вид кредита, его сумму и срок, способы выдачи и погашения, обеспечения, процентную ставку и другие условия. Важной проблемой для банка в связи с этим является определение степени допустимости и оправданности кредитного риска и разрабатывания мероприятий, которые снижают возможность потерь от проведения данной кредитной операции. Неверная оценка риска будет иметь неблагоприятные финансовые последствия для банка. Размер допустимости и оправданности риска определяется путем его оценки. Оценка кредитного риска – определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком с заданной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может стать уменьшение стоимости кредитного портфеля в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашения займа. Для оценки кредитных рисков, связанных с индивидуальными заемщиками, как правило, используются два метода, причем чаще всего в комплексе. Это субъективные оценки экспертов и модели скоринга, базирующиеся на методах математической статистики. У каждого из этих подходов есть достоинства и недостатки. Например, любые статистические методы учитывают прошлые результаты. Однако они не всегда дают ответ на то, как повел бы себя тот или иной заемщик, которому отказали, если бы он получил заем. Кроме того, экономическая ситуация постоянно меняется. Поэтому оценка прежних данных не всегда дает абсолютно точный прогноз. Как правило, для оценки кредитного риска создается компьютерная программа, комбинирующая ряд подходов. Причем у большинства финансовых институтов это свои собственные программы, а заложенные в них методы являются коммерческой тайной. Как правило, оценка кредитного риска по кредитному скорингу строится на 10-12 основных параметрах — семейное положение, наличие личного автомобиля, частота смены места работы и т. д. Исходя из ответов на ряд вопросов, скоринговая система выставит потенциальному заемщику определенное количество баллов и сопоставит эту оценку с заданным уровнем отсечения — оказавшись ниже этого уровня, клиент не сможет стать заемщиком банка. От скоринга банки ждут, что он поможет в экспресс-варианте оценить модель поведения заемщика.