25. Финансовый механизм предприятия

ФМ предприятия — система управления финансами предприятия в целях достижения max прибыли.

Стратегические цели УФ организации: 1) максимизация прибыли; 2) фин устойчивость и независимость; 3) необходимый уровень ликвидности; 4) сбалансированность движения материальных и денежных потоков; 5) формирование необходимого объема фин ресурсов и их эффективное использование.

Важнейшими направлениями фин работы на предприятии:

Фин планирование — анализ инфы о финансах предприятия, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности. Задачи: разработка фин планов, выявление источников финансирования, разработка плана капитальных вложений, участие в разработке бизнес-плана, составление кассовых планов.

Оперативная работа — Задачи: обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, банкам, работникам, поставщикам и т.д.; обеспечение финансирования затрат плана; оформление кредитов; ведение ежедневного оперативного учета показателей фин плана; составление справок о ходе выполнения плана и фин состоянии предприятия.

Контрольно-аналитическая работа —проверяется правильность составления смет, расчет окупаемости капитальных вложений, анализируются все виды отчетности.

Структура финансовой службы во многом зависит от организационно-правовой формы предприятия, его размеров, вида деятельности и задач, поставленных руководством компании.

Финансовые ресурсы предприятия

Основой организации финансов предприятий всех форм собственности является обеспечение предприятия фин ресурсами в размерах, необходимых для осуществления деятельности компании.

Фин ресурсы — совокупность источников денежных средств, аккумулируемых организацией в целях осуществления всех видов деятельности.

По источникам формирования ФР:

1) внутренние (собственные и приравненные к ним средства) – поступления от учредителей при формировании УФ; прибыль; амортизационные отчисления; устойчивые пассивы (кредиторская задолженность – переходящая минимальная задолженность по ЗП и отчислениям в бюджет.

2) привлеченные – дополнительные паевые и иные взносы учредителей; дополнительная эмиссия и размещение акций (IPO); страховое возмещение; дивиденды и % по ЦБ сторонних эмитентов.

3) заемные (поступления денежных средств от финансово-банковской системы) – кредиты банков и др организаций; коммерческий кредит; средства от выпуска облигаций; лизинг.

Финансовые ресурсы используются предприятием в процессе производственной и инвестиционной деятельности. Они находятся в постоянном движении и пребывают в денежной форме лишь в виде остатков денежных средств на расчетном счете в банке и в кассе предприятия.

26. Содержание и организация финансовой работы на предприятии

Для организации финансовой работы хозяйственный субъект создаёт специальную фин службу.

Деятельность финансовой службы подчинена главной цели – обеспечению фин стабильности предприятия, созданию устойчивых предпосылок для эк роста и получения прибыли.

Фин работа – специфическая деятельность, направленная на своевременное и полное обеспечение предприятия фин ресурсами для удовлетворения его воспроизводственных нужд, активной инвестиционной деятельности и выполнения всех его фин обязательств перед контрагентами.

Предметом фин работы:

- фин отношения – построение рациональных схем отношений предприятия с партнерами по бизнесу и со всеми фин институтами гос-ва, как обязательной предпосылки формирование его первичных доходов;

- фин потоки – обеспечение их достаточности, своевременности и синхронизации, как обязательных предпосылок фин  равновесия предприятия, его фин благополучия.

Основное содержание фин работы:

– обеспечение фин ресурсами выполнения плановых заданий по основной хозяйственной деятельности, капитальным вложениям, подготовке кадров и удовлетворению социальных потребностей;

– организация взаимоотношений с фин-кредитной системой и др хоз субъектами, то есть своевременное выполнение обязательств по платежам в бюджет, банкам, вышестоящим организациям, работникам;

– сохранении и рациональном использовании основного и оборотного капитала;

– наиболее эффективное использование фин, трудовых и материальных ресурсов;

– выявление резервов роста накоплений и повышения рентабельности.

Фин работа – совокупность взаимоотношений предприятия с внешней и внутренней средой (рис. 2.2).

Производственная и коммерческая деятельность предприятия может обеспечиваться денежными средствами в форме самофинансирования, банковского и коммерческого кредитования, привлечения акционерного капитала, бюджетного финансирования.

Способы обеспечения производственной и коммерческой деятельности
1. САМОФИНАНСИРОВАНИЕ	инвестирование в развитие за счет собственных средств без ограничений по времени.
2. БЮДЖЕТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ	использование бюджетных ресурсов на условиях безвозвратности, бесплатности.
3. АКЦИОНИРОВАНИЕ	эмиссия ЦБ, свидетельствующих о внесении средств в имущество, дающих право владельца на получение части прибыли (дивиденда), на участие в управлении.
4. ДОЛГОВЫЕ МЕТОДЫ	КРЕДИТНЫЙ	привлечение средств в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности, платности.
	ВЫПУСК ВЕКСЕЛЕЙ	выпуск ЦБ (долговое обязательство, дающее владельцу право по истечение срока требовать уплаты обозначенной на векселе суммы.
	ВЫПУСК ОБЛИГАЦИЙ	эмиссия ЦБ, выражающих отношения займа, подлежащих погашению в течение уст-го срока.