Классификация банковских кредитов:

В зависимости от сроков погашения:

-on call’ый кредит (до востребования).

- краткосрочные кредиты (по международной классификации: до 2 лет)

-среднесрочные кредиты (по международной классификации: до 5 лет)

-долгосрочные кредиты (по международной классификации: свыше 5 лет).

По ЦБР – свыше года – все кредиты считаются долгосрочными.

В зависимости от наличия обеспечения по кредиту:

› доверительные (бланковые), без обеспечения

› обеспеченные:

- под залог – регламентируется законом о залоге и Гражданским кодексом. Бывает:

1)залог сырья, готовой продукции, полуфабрикатов;

2)залог товаров в обороте и переработке;

3)Залог основные средств(ипотека), законы в ипотеке.

Залог остается у залогодателя на время выдачи кредита. В процессе производства залог на заложенное имущество распространяется на произведенную продукцию. Банк производит постоянный мониторинг и переоценку заложенного имущества за счет заемщика. Залог должен быть застрахован на полную стоимость. Один объект может быть залогом по нескольким кредитам, т.к. 1)стоимость залога может быть многократно больше, чем сумма кредита; 2)заемщик может получить доходы по разным контрактам в разные сроки. Для кредиторов ведется на предприятии книга залогов (когда каждый последующий кредитор должен прийти и посмотреть в эту книгу для решения даст ли он свой кредит или нет). В случае не возврата кредита, банк: 1)реализует имущество на торгах (сайт ассоциации банков северо-запада, раздел «залог 24»; 2) банки подписывают дополнительный договор о продаже банку имущества по ликвидационной цене.

- под заклад – регламентируется законом о залоге - заложенное имущество, которые на время кредита передается в банк или в нотариальную контору (документы, ценные бумаги) или в складскую компанию под складское свидетельство. Имущество в закладе делится на твердый залог и залог прав. Твердый залог должен быть ликвидным, дорогостоящим и не должен портиться(драгоценные слитки, камни). Залог прав – это патенты, «ноу-хау», но на самом деле, у нас данный аспект практически не работает, т.к. патент от лица практические неотделим (например, диплом профессора от самого профессора).

4.05.2011

- под финансовые гарантии третьих лиц. Бывают в виде:

1)Поручительства – поручителем может быть физическое, юридическое лицо или органы власти любого уровня. Поручительство может быть на солидарной, так и на субсидиарной. Поручительство обеспечивает обязательства также в будущем времени. У поручителя должна быть рентабельная отчетность.

2)Особый вид поручительства – банковская гарантия. Самая надежная и учитываемая почти под 100% обязательства

3)Страхование – взятие страховки у страховой компании, которая является обеспечением по кредиту. Т.е. страховая компания уплачивает по кредиту в случае, если по нему не уплачивает должник.

4)Цессия – это переуступка в пользу банка право требования доходов по исполненным контрактам (дебиторская задолженность). Если мы не возвращаем кредит, то банк берет деньги с расчетного счета, на который покупатель товара (которому отправили товар) выплачивает по дебиторской задолженности

5)Неустойка

6)Удержание – захват имущества, которое не находится в залоге, до тех пор, пока не вернут кредит. Законная в рамках гражданского кодекса.

В зависимости от времени выплаты процентов:

Процент уплачивается в момент погашения кредита (краткосрочные кредиты)

Процент выплачивается в течение всего срока кредита (средне- долгосрочный)

Процент выплачивается в момент получения кредита (в условиях высокой инфляции)