Организация безналичных расчетов в банке

Регламентируется положением о безналичных расчетах ЦБ и гражданского кодекса (гл.146)

Безналичный расчет рассчитываются путем перевода банками денег по счетам клиентов на основе платежных документов определенной формы по единым правилам, с соблюдением..

Принципы безналичных расчетов:

1)операции осуществляются через кредитные организации, в которых открыты счета участников

2)права клиентов на использование средств не могут быть ограничены (исключения: наложение ареста и приостановка по закону)

3)списание средств со счета осуществляется по решению клиента по договору по решению суда

4) банк не в праве определять и контролировать направление использования средств, выбор форм, методов и условий платежа. Взаимные претензии рассматриваются без участия банков.

5)срок платежа устанавливается хозяйственным, кредитным, страховым или иным договором и делится:

-календарную очередность платежей(пришел запрос - оплатили);

-обязательную очередность платежей(статья 855 ГК). По части документов разрешена частичная оплата платежей, оформляемая платежным ордером

Виды банковских счетов:

1)расчетные счета. Открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность, а также индивидуальным, семейным, арендным и другим предприятиям

2)текущие счета. Открываются 1)юридическим лицам, не занимающихся коммерческой деятельностью; 2)общественным организациям, фондам(защиты природы, поддержки банковских конгрессов и т.п.), кассам взаимопомощи; 3)обособленным подразделениям юридических лиц по ходатайству главной конторы; 4)физическим лицам для некоммерческих операций

3)бюджетные счета (которые не находятся в казначействе)

4)валютные счета. Для физических лиц по пластиковым картам бывают в мультивалютной номинации, для юридических лица: одна валюта - один счет.

5)судные счета

6)депозитные счета

Для открытия счета в банк представляются:

- заявление

- регистрационные документы предприятия

- карточки с образцами подписи директора и главного бухгалтера

- документы, подтверждающие их полномочия

- информационное письмо о постановке на учет в фондах и налоговой инспекции

Договор счета:

- банк обязан принимать и зачислять средства и проводить другие операции по счету (ГК часть 2 гл. 45)

- банк не в праве отказать клиенту в открытии счета, если клиент согласен с условиями и можно принять клиента на обслуживание.

- при отсутствии средств на счете платежи проводятся по overdraft’у, если он разрешен в договоре.

- банк зачисляет и перечисляет поступившие средства не позднее следующего дня после поступления

- банк может выплачивать процент за хранящиеся средства (статья 852 ГК)

- банк берет абонентское обслуживание ежемесячно

- банк может расторгнуть договор с клиентом (статья 859 ГК) в реальности только по суду.

Формы безналичных расчетов:

1.платежные поручения

2.инкассо:

2.1.платежное требование с акцептом

2.2.платежное требование без акцепта

2.3.инкассовое поручение

3.акридитивы

4.чеки

(1) Платежное поручение – это поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета по расчетам за товары и услуги, по арендной плате по платежам бюджетной и не бюджетной форме, платежи в уставной капитал и погашение штрафов пений и неустоек.

1

П оставщик плательщик

2

4

Банк банк

п

3

оставщика плательщика

РКЦ

ГРКЦ

1) Поставщик отправил товар плательщику,

2) плательщик выписывает платежное поручение своему банку о перечислении средств с его счета

3) банк плательщика через РКЦ, ГРКЦ перечисляет средства по межбанковской операции в банк поставщика

5) банк поставщика выплачивает поставщику деньги

(2) Инкассо – платежная организация, которая по поручению своего клиента получает причитающиеся клиенту денежные средства от других организаций на основе расчетных, товарных или денежных документов.

2.1.Платежное требование с акцептом

П

1

4

оставщик плательщик

2.1

2.2

3

6

Банк банк

п

2.1.

оставщика плательщика

5

РКЦ

ГРКЦ

1)поставщик отправляет товар плательщику

2)поставщик либо через банк поставщика (а затем в банк плательщика) 2.1., либо напрямую в банк плательщика(2.2.) предоставляет документы на требование с акцептом

3)банк плательщика передает платежное требование для акцепта плательщику. Плательщик может мотивированно отказаться от всей или части оплаты. Мотивы: отгрузка по не надлежащему адресу, товар не заказан, цена не согласована. Срок для акцепта указывается в документе (платежном требовании) или, при отсутствии, 5 рабочих дней

4)плательщик соглашается на акцепт и плательщик дает поручение своему банку

5)банк через РКЦ перечисляет деньги в банк поставщика

6)банк поставщика отдает деньги поставщику

2.2.Платежное требование без акцепта

П

1

оставщик плательщик

2.1

2.2

4

Банк банк

п

2.1.

оставщика плательщика

3

РКЦ

ГРКЦ

1)Поставщик поставляет товар

2)поставщик отправляет требование по 2.1 или 2.2.

3)банк плательщика без ведома плательщика списывает с его счета деньги и перечисляет в банк поставщика

4)банк поставщика выплачивает деньги поставщику

Обязательное условие графа «условия платежа» на основании какого законодательного акта происходит списание. В назначении платежа указывается за что осуществляется платеж для ЖКХ и монополистов, в том числе, «по показанию измерительных приборов»

2.3.Инкассовое поручение

Схема такая же, как в 2.2.

Чаще всего используется:

1)если бесспорный порядок взыскания установлен законом

2)для взыскания по исполнительным документам

- главное отличие от 2.2. – это чаще всего отсутствие поставки какого-либо товара, требование приходит напрямую от налоговой службы, суда и т.п.

- по исполнительным документам прикрепляется решение суда к платежному документу

(3) Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя, против представленной поставщиком соответствующих документов.

Аккредитивы бывают:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)

- отзывные или безотзывные

Покрытыми считаются аккредитивы, при которых банк покупателя (банк-эмитент) перечисляет средства плательщика банку поставщика (исполняющий банк) на счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия аккредитивного договора

Непокрытые – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. Используется в отношении первоклассных плательщиков и при наличии прямых корреспондентских отношений между банками

Аккредитивы используются при недоверии контрагентов друг другу. Аккредитивы используются только для иногородних расчетов. Срок действия аккредитивы равен сроку действия аккредитивного договора.

13.04.2011

П

3

окрытый аккредитив

4

П оставщик плательщик

1

8

5

6-7

Б анк банк

п

2

оставщика плательщика

МБР

РКЦ

ГРКЦ

МБР – межбанковские расчеты (РКЦ, ГРКЦ и т.д.)

-плательщик обращается в свой банк по аккредитиву

-банк плательщика перечисляет деньги в банк поставщика на отдельный счет «аккредитивы к оплате», а не на расчетный счет поставщика

- может быть акцепт уполномоченного покупателя (плательщика), т.е. проверка партии товара и на аккредитиве пишет, что все нормально

- только после проверки поставщик отправляет товар плательщику

- поставщик отправляет отгрузочные документы в свой банк

-банк поставщика отправляет копии документа для ознакомления плательщику (необязательно)

- плательщик смотрит, что по документам все хорошо и дает акцепт банку поставщика(необязательно)

-банк поставщика перечисляет деньги с отдельного балансового счета на расчетный счет поставщика.

Г

5

6

арантированный или непокрытый аккредитив

П

1

10

оставщик плательщик

2

4

7

11

8-9

Б анк банк

п

3

оставщика плательщика

МБР

- заключили договор поставщик-плательщик

-плательщик попросил об открытии аккредитива

-согласие банка плательщика при прямых корреспондентских отношениях и если плательщик «первоклассный» списать деньги со своего корр.счета по приятию. Для банка плательщика это счет Nostra.

-банк поставщика извещает поставщика, что такой платеж будет происходить.

-акцепт уполномоченного покупателя, т.е. одобрение

-идет товар к плательщику

-поставщик предъявляет документы своему банку

-банк поставщика информирует плательщика

- плательщик одобряет документы

-перечисляем деньги с кор.счета на расчетный счет поставщика.

-и только после всего этого, плательщик платит деньги своему банку

Отзывной аккредитив –

-банк плательщика после выполнения ряда условий может отозвать аккредитив. Если в аккредитиве не указано «безотзывный», то он отзывной.

Расчеты с использованием чеков.

(смотреть схему в методичке, ст.66)

Порядок безналичных расчетов с физическими лицами

- Разрешены все формы расчетов, не связанные с предпринимательской деятельностью,

- Картотека (картотека 2 - это 855 статья ГК, порядок осуществления платежей, когда не хватает денег на счете) с физическими лицами не ведется.

- По физическим лицам, с депозитного счета могут проводиться безналичные операции.

Методы безналичных расчетов

Факторинг –

- это деятельность кредитной организации по взысканию долгов с контрагентов своего клиента и управлению его долговыми обязательствами.

Классификация факторинга:

1.1)Факторинг с финансированием

1.2)Факторинг без финансирования

Ф

5

акторинг без финансирования

F

2

4

actor

6

3

1

П оставщик плательщик

-поставщик поставляет товар

-передал отгрузочные документы factor’у (банку)

-предъявил документы плательщику

-взял деньги

-удержал комиссию

-остальные деньги отдал поставщику

Ф

6

акторинг с финансированием

7

F

2

5

actor

3

4

П

1

оставщик плательщик

-поставщик отправил товар

-поставщик предоставил документы фактору

-поставщик получил до 80% оплаты от фактора

-фактор предъявляет документы плательщику к оплате

-получает деньги

-получает комиссию и процент за кредит с момента выплаты денег поставщику до момента денег от плательщика, примерно 3-4% выше банковского кредита

-возврат остальной суммы (деньги из резервной суммы)

2.1)Факторинг с регрессом – при неоплате документов плательщикам фактор взыскивает деньги с поставщика.

2.2)Факторинг без регресса – фактор принимает на себя весь рискэ

3.1)Открытый факторинг, когда плательщик знает о наличии фактора

3.2)Закрытый (конфиденциальный) факторинг, когда плательщик узнает о факторе после 60-90 дней после оплаты

4.1)Конвенционный факторинг. Фактор оказывает услуги:

-ведет дебиторско-кредиторскую задолженность

-оказывает услуги маркетинга, рекламы, транспортные, складские

-подыскивает контрагентов и собирает информацию о платежеспособности

5.1)Закупочный (конфернинг) факторинг. Заключается договор между фактором и плательщиком. Комиссия фактора примерно 0,5-1% с оборота, если без регресса, то 1-1,2 от суммы страхового покрытия. Используется при невозможности отсрочки платежа плательщиком, дешевле коммерческого кредита для крупных плательщиков

5

П

1

лательщик

2

4

F

3

actor Поставщик

-поставка товара

-реестр счетов от плательщика к фактору

-электронная заявка по финансированию от поставщик к фактору

-финансирование 100% от фактора к поставщику

-оплата плательщика фактору по окончанию отсрочки.

Закупочный лимит – фактор определяет поставщику – это максимальная сумма, поступивших от дебитора средств в оплату поставок в установленное время, в пределах которой фактор берет на себя финансирование клиента. Каждому клиенту устанавливается лимит финансирования, не превышающий его (поставщика) выручку за предыдущий квартал.

6.1)Экспортный факторинг – финансирование краткосрочной дебиторской задолженности по экспорту в одной или нескольких странах.

Отличия экспортного от импортного факторинга:

-участвуют экспортер, импортер, экспорт-фактор и импорт-фактор. Импорт-факторы помогают получать информацию о существующем или потенциальном дебиторе в своей стране, обеспечивать страхование риска неплатежа, взыскивать дебиторскую задолженность

Э

1

кспортер Импортер

2

3

9

5

6

4

Э

7

8

кспорт-factor Импорт-factor

1)экспортер отправил товар

2)Э предъявил отгрузочные документы ЭФ

3)Э получил до 80% оплаты

4)ЭФ предъявил документы ИФ

5)ИФ предъявил документы И

6)ИФ получил деньги от И

7)ИФ забрал комиссию

8)ИФ отправил деньги ЭФ

9)ЭФ передал Э деньги.