Сырьё и материалы:
Так как норма расхода металла снизилась, а цена на него возросла, то затраты на металл находятся по следующей формуле:
ЗМ = (Нрм – Нрм*Мэ)*(Цм+Цм*Цр),
На единицу продукции:
по продукции А:
ЗМ = (0,4 – 0,4*0,07)*(2900+2900*0,055) = 1138,13 руб.
по продукции Б:
ЗМ = (0,55 – 0,55*0,07)*(2900+2900*0,055) = 1106,01 руб.
На объем продукции:
по продукции А:
Зм= Зм(на ед.А)*QННА= 1138, 13* 1045 = 1 189 345,9 руб.
по продукции Б:
Зм= Зм(на ед.Б)*QННБ= 1106,01*567 = 627 107,7 руб.
Где QHH- это новый объём продукции ( QH*( 1+ Вк/100%))
QHHA= 950*(1+10/100) = 950*1,1= 1045 шт.
QHHБ= 515*(1+10/100) = 515*1,1= 567 шт.
Итого:1189345,9 + 627107, 7= 1 816 453,6 руб.
б)Топливо:
Расходы на него остались без изменений:
На единицу продукции:
ЗТА = 36,4 руб.
На объем продукции:
ЗТА= 36,4* 1045 = 38 038 руб.
Итого: 38 038 руб.
в)Энергия:
Расходы на неё также остались без изменений:
На единицу продукции:
ЗЭА = 2 349 руб.
ЗЭБ = 2 484 руб.
На объем продукции :
продукции по А:
ЗЭА=2349*1045 = 2 454 705 руб.
продукции по Б:
ЗЭБ= 2484*567= 1 408 428 руб.
Итого: 2454705+1408428 = 3 863 133руб.
г)Заработная плата производственных рабочих:
ЗП
=
QHстар.*
ЗЭ
На объем продукции:
по продукции А:
ЗП= 410400*1,083= 446 463,2 руб
по продукции Б:
ЗП= 324450* 1,083= 351 379,35 руб.
На единицу продукции:
по продукции А:
ЗП= 446463, 2/ 1045= 427,2 руб.
по продукции Б:
ЗП= 351379,35/567 = 619,71 руб.
Итого: 446463,2+351379,35 = 797 842,55 руб.
д)Дополнительная заработная плата производственных рабочих:
по продукции А:
ЗПдоп = ЗП*0,12 = 427,2 *0,12 = 51,3 руб.
по продукции Б:
ЗПдоп = ЗП*0,12 = 619,71 *0,12 = 74,4 руб.
на объем продукции:
по продукции А:
ЗПДОП= ЗП*0,12= 446463,2*0,12 = 53 575,6 руб.
по продукции Б:
ЗПДОП= ЗП*0,12= 351376,35*0,12 = 42 165, 17 руб.
Итого: 53575,6+42165,17 = 95 740, 77 руб.
е)Отчисления на социальные нужды:
На единицу продукции:
по продукции А:
Зсоц = (Зп+ Зпдоп)*Овн = (427,2 +51,3 )*0,3 = 143,55 руб.
по продукции Б:
Зсоц = (Зп+ Зпдоп)*Овн = (619,71 +74,4) *0,3= 208,23 руб.
на объем продукции:
по продукции А:
Зсоц.= (446463,2+53575,6)*0,3= 150 011,64 руб.
Зсоц.= ( 351379,42165,17) *0,3 = 118 063,4 руб.
Итого: 150011,64+ 118063,4 = 268 075,04 руб.
ё)РСО:
ЗСО
=
= 120000 руб.
405840/724990,65=0,560
0,440
РСОА=
=
64,3
руб.
РСОБ
=
= 93,12руб.
где
Qнн
– это новый объём продукции (Qн*(1+
))
Qнна = 950* (1+10/100) =950*1.1= 1045 шт.
Qннб = 515*(1+10/100) =515*1,1= 567 шт.
На объем продукции:
по продукции А:
РСО(об.А)= 64,3*1045= 67 193,5 руб
РСО(об.Б)= 93,12*567= 52 799,04 руб.
Итого: 67193,5+52799,04= 119 992,54 руб.
ж) Переменные расходы:
по продукции А:
Зпер = Зм + Зт + Зэ +ЗП + ЗПдоп + Зсоц + РСО =
1138,13 +36,4+2349+427,2+51,3 +143,55+64,3 = 4 209,88 руб.
по продукции Б:
Зпер = Зм + Зт + Зэ + ЗП + ЗПдоп + Зсоц + РСО =
1106,01+2484 +619,71 +74,4 +208,23+ 93,12 = 4 585,5 руб.
На объем продукции:
По продукции А:
ЗПЕР=1189345,9+38038+2454705+446463,2+53575,6+150011,64+67193,5= 4 399 332,8 руб.
По продукции Б:
ЗПЕР= 627107,7+1408428+351379,35+42165,17+118063,4+52799,04= 2 599 942,5 руб.
Итого: 4399332,8+2599942,5 = 6 999 275,3 руб.
з)Условно – постоянные расходы:
Находятся как произведение условно-постоянных расходов до введения мероприятия НТП на процентный рост условно-постоянных расходов.
Зуп = Зупдо*Ур =5317397,05 *1,054 = 5 604 536,5 руб.
по продукции А:
Зуп
=
=
3 003, 4
руб.
по продукции Б:
Зуп
=
=
4 349, 2 руб.
На объем продукции:
По продукции А:
ЗУП= 3003,4*1045= 3 138 553 руб.
По продукции Б:
ЗУП = 4349,2*567= 2 465 996,4 руб.
Итого: 3138553+2465996,4= 5 604 549,4 руб.
и) Полня себестоимость продукции:
на единицу продукции:
по продукции А:
С/с = 4209,88+3003,4= 7 213,3 руб.
По продукции Б:
С\с= 4585,5+4349,2 = 8 934,7 руб.
На объем продукции:
По продукции А:
С\с= 4399332,8+3138553 = 7 537 885,8 руб.
По продукции Б:
С\с= 2599942,5+2465996,4 = 5 065 939 руб.
Итого: 7537885,8+5065939=12 603 824,8 руб.
й) Оптовая цена:
ЦОПТ= С/с*(1+Ru/100%)
По продукции А:
ЦОПТ= 7213,3*(1+29%/100%)= 9 305, 2 руб.
По продукции Б:
ЦОПТ= 8934,7* (1+29%/100%)= 11 525,8 руб.
На объем продукции:
По продукции А:
ЦОПТ= 9 305,2*1045 = 9 723 934 руб.
По продукции Б:
ЦОПТ= 11525,8*567 = 6 535 128,6 руб.
Итого: 9723934+6535128,6=16 259 062,6 руб.
к) Отпускная цена:
ЦОТП= ЦОПТ*(1+Сндс/100%)
По продукции А:
ЦОТП=9305,16*(1+18%/100%)=10 980 руб.
По продукции Б:
ЦОТП= 11525,8* (1+18%/100%)=16 600,4 руб.