ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ПЕРМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Курсовая работа

по дисциплине: Планирование на предприятии

на тему: Совершенствование финансового планирования

Выполнила:	студентка 4 курса группы 1Б-05-1з Ю.В. Степанченко
Проверил:	С.А. Стерлядев

Пермь 2009

Содержание

Введение.............................................................................................................3

1 Сущность и основные направления использования финансового планирования………………………………………………………………….6

1.1.Сущность финансового планирования и его функции в управлении предприятием……………………………………………………6

1.2. Процесс финансового планирования……………………………..7

1.3. Инструменты финансового планирования. Краткосрочное финансовое планирование как инструмент управления…………………..10

1.3.1. Составляющие оборотного капитала……………………..11

1.3.2 Подходы к управлению запасами предприятия………….14

1.3.3 Виды дебиторской задолженности. Ее уровень и факторы, его определяющие…………………………………………………………….17

1.3.4 Методы управления денежными потоками предприятия...21

2. Краткосрочное финансовое планирование на примере ооо «АвтоТехЦентр «Мицубиси»………………………………………………...25

2.1. Характеристика и анализ финансового состояния предприятия...25

2.2. Бюджет денежных средств. Содержание и этапы составления….31

2.3. Анализ эффективности использования оборотных средств……...37

Заключение…………………………………………………………………….39

Список используемой литературы…………………………………………...41

Введение

У фирмы всегда есть необходимость определения потребности в капитале и выявления перспективной оценки своего состояния. Для этого осуществляется финансовый менеджмент, целью чего является оптимальное использование имеющихся финансовых ресурсов фирмы. Частью финансового менеджмента служит финансовое планирование. Финансовое планирование — это процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития фирмы необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его финансовой деятельности в предстоящем периоде. Любой фирме нужна максимизация благосостояния ее собственников, что выражается показателями высокой рентабельности при обеспечении финансовой устойчивости развития. Соответственно, планирование финансов ставит целью достижение прочного и устойчивого состояния фирмы при обеспечении полной потребности в финансовых ресурсах для укрепления своих рыночных позиций. Такая цель отражает двойственность задач финансового планирования: с одной стороны необходима устойчивость финансового состояния фирмы в ближайшее время, а с другой — улучшение финансовых показателей в отдаленной перспективе. Но будущее улучшение финансовых показателей, как следствие привлекательности бизнеса, во многом зависит от таких составляющих как: рост рентабельности, нормальная оборачиваемость активов, сокращение дебеторов посредством недопущения просроченных платежей, краткосрочные инструменты финансового рынка. Прочность финансового положения фирмы в ближайшем будущем надо считать залогом прочности бизнеса в отдаленной перспективе. Поэтому существенной проблемой финансового планирования является поиск оптимума в использовании ограниченных денежных ресурсов для настоящего и будущего. Так как финансовые показатели являются следствием коммерческо-производственной и иной деятельности фирмы, то финансовое планирование осуществляется после разработки других планов. Причем финансовые показатели нельзя планировать изолированно от других показателей деятельности. Их обоснование завершает процесс планирования в фирме, отражая результаты всех иных планов. Показатели финансовых планов разрабатываются с учетом риска неплатежей, скачков инфляции и других форс-мажорных обстоятельств. Планы" разрабатываются в соответствии с целями миссии стратегии фирмы и при необходимости подвержены корректировкам. Финансовое планирование определяет способность фирмы финансировать свою деятельность.

Планирование деятельности организации имеет два тесно связанных и взаимообусловленных аспекта: общеэкономический — с точки зрения теории фирмы и управленческий — как функция менеджмента, которая заключается в умении прогнозировать деятельность компании и использовать этот прогноз в целях ее развития. (В.В. Ковалев, 2002)

Важной составной частью системы финансового менеджмента является механизм управления оборотными активами. Дело в том, что выработка совершенного механизма управления оборотными активами организаций и действенное применение его на практике является крайне актуальной проблемой в настоящее время.

На основании вышесказанного, целью данной работы явилось провести анализ процессов управления оборотными активами на примере конкретной компании.

В связи с поставленной целью, необходимо решить следующие задачи:

• выявить сущность и основные методы финансового планирования;

• провести анализ финансового состояния компании;

• рассчитать плановые притоки и оттоки денежных средств;

• выявить потребности в дополнительных источниках финансирования;

• выбрать источники финансирования;

• провести анализ эффективности использования оборотных средств;

• провести усовершенствование системы финансового планирования, составив прогнозируемы финансовый план

В качестве предмета исследования рассмотрен процесс краткосрочного финансового планирования на ООО «АвтоТехЦентра «Мицубиси».