I. Ссудные и расчетные операции

Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на возвратности, платности и срочности. Учетные операции – операции, связанные с покупкой (учетом) векселей, либо с принятием векселей в запас.

В зависимости от типа кредитора ссуды делятся на:

1. банковские,

2. небанковские (ломбарды, кредитные кооперативы),

3. частные, для ФЛ,

4. ссуды для организации, для ЮЛ.

По срокам кредитования:

1. краткосрочные (от 1 дня до 1 года),

2. среднесрочные (1год – 3-5 лет),

3. долгосрочные (свыше 3-5 лет).

По направлению использования:

1. целевые (кредит на строительство),

2. нецелевые – на восстановление денежных средств на р/с.

По характеру предоставления:

1. разовые ссуды,

2. возобновляемые (ссуды, предоставленные клиентам по кредиторским картам или в форме овердрафта).

По методу погашения:

1. погашенные единовременно,

2. ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита кредитный договор заключается между банком и заемщиком. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом (магазины).

II. Расчетные операции – операции по зачислению и использованию средств со счетов клиентов прибыли, резервных фондов и амортизационного фонда.

III. Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

IV. Инвестиционные и фондовые операции – операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги, путем небанковских структур в целях совместной финансово-хозяйственной деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в другие организации.

V. Валютные операции - операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Текущие валютные операции:

1. получение и предоставление кредитов (не более 180 дней),

2. переводы в страну из страны %, дивидендов и иных договоров по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям,

3. переводы неторгового характера,

Движение капитала:

1. прямые инвестиции – вложения в уставный капитал,

2. портфельные инвестиции – приобретение ценных бумаг,

3. предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту,

4. предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней

5. иные валютные операции, не являющиеся текущими.

3. Прочие операции коммерческого банка

1. Посреднические операции:

А) товарно-комиссионные операции – приобретение и продажа различных ценностей, товаров и имущества, информации, научно-технической продукции поручению клиентов, а так же за свой счет. К основным формам таких операций относят:

- приобретение и реализация отдельных партий товаров;

- реализация продукции предприятия и его гарантированное снабжение товарно-материальными ценностями.

Клиент банка обычно оплачивает расходы, связанные с реализацией товара (складские, транспортные) поэтому комиссионное вознаграждение банку полностью относится на его доходы.

Б) трастовые (доверительные) услуги – передача клиентом банку своего имущества для последующего инвестирования этих средств на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиента.

В процессе выполнения таких услуг банк выступает в роли представителя интересов клиента и никаких прав и обязанностей по существу сделки не приобретает. Все расходы несет клиент банка, а вознаграждение полностью относится на доходы банка. Основную часть рынка трастовых услуг составляют операции по управлению денежными средствами клиента и портфелем ценных бумаг, так же большое распространение получили услуги по управлению земельными угодьями, недвижимостью, а так же создание компаний по заказам клиентов.

К трастовым операциям за рубежом обычно относят:

- хранение ценных бумаг;

- получение платежей от имени клиента (проценты, дивиденды, арендная плата);

- покупка и продажа ценных бумаг от имени клиента;

- консультирование предприятий по выбору оптимального портфеля ценных бумаг, налоговому планированию, приобретению недвижимости;

- консультирование частных лиц по вопросам перевода денежных средств;

- создание пенсионных фондов, а так же ассоциаций граждан;

- принятие вкладов граждан и организаций по покупке недвижимости и авто.

В) поручительство. Банк обязуется перед кредитором своего клиента отвечать за исполнение клиентом банка своего обязательства полностью или частично. Такие услуги банк, как правило, выполняет под соответствующее обеспечение. Объектами услуг по поручению могут быть все виды сделок, в том числе купле-продажи. Операции, не относящие к таким сделкам: представительство интересов клиента в финансовых, судебных органах, а так же при совершение имущественных сделок и транспортных операций.

2. Факторинговые операции – покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты. Цель такой операции – своевременная оплата долгов для уменьшения потерь от просрочки платежа и предотвращение появления безнадежных долгов, так же предоставление кредита в форме предварительной оплаты и создание условий для увеличения оборота и прибыли предпринимателя. Как правило, банки покупают счета-фактуры поставщика на условиях немедленной оплаты в размере 80% стоимости, оставшиеся 20%, выплачиваются банком после получения платежа от дебитора за вычетом процента за кредит и комиссии за услуги.

3. Форфейтинговые операции – покупка долга, выраженного в оборотном документе в таком как вексель. Форфейтинг используется в следующих сделках:

- финансовых сделках в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

- в экспортных сделках для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

В настоящее время форфейтинговые операции осуществляются по линии инвестиций в форфейтинговые активы.

Преимущество данных операций:

- доход выше, чем по другим ценным бумагам;

- риски, связанные с операцией берет на себя покупатель долга, поэтому продавец страхуется от риска неплатежа.

4.Лизинговые операции. Лизинг – долгосрочная аренда оборудования и сооружений производственного назначения. В лизинговой сделки участвуют 3 стороны:

-собственник имущества – лизиногодатель, тот кто приобретает в собственность имущества и предоставляет его в аренду на условиях лизингового договора.

-лизингополучатель – тот, кому передается имущество в пользование

-продавец имущества – тот кто продает лизингодателю имущество.

Различают следующие виды лизинга:

1. Оперативный – арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду объектов не покрывают арендными платежами от 1 контракта, (т.е. аренда имущества на срок меньший, чем период жизни этого оборудования).

2. Финансовый лизинг – это соглашение, по которому имущество передается лизингополучателю в аренду с возможностью последующей покупки этого имущества по остаточной стоимости (т.е. при таком виде предполагается полная окупаемость оборудования).

Проведение лизинговой операции связанно с рисками:

- с рисками наложения ареста на имущество;

- с риском плохого обслуживания оборудования;

- с риском не выгодной его перепродажи;

- с риском больших денежных затрат на его приобретение.

5. Складские операции банка – это передача ценностей на хранение в банк. В зарубежной практике эти операции выполняются в 2 формах:

А) предоставление сейфов для хранения ценностей; банк обеспечивает доступ клиента к сейфу и клиент сам контролирует свои ценности.

Б) Хранение ценных бумаг клиентов банка - банк в этом случае выступает в роли агента и может не только хранить ценные бумаги, но и производить с ними операции (получать дивиденды на счет клиента).

6. Осуществление банком научно-технических разработок собственными силами – это создание методической, организационной документации по вопросам экономических условий деятельности юридических лиц (пример: вопросы денежно-кредитных отношений, совершенствование управления, вопросы ценообразования).

7. Прочие услуги банка:

- оказание информационных услуг – создание базы данных по поставщикам и покупателям.

- оказание аналитических услуг (анализ хозяйственной деятельности предприятия).

- оказание справочных услуг (наведение справок в архивах, помощь в поиске услуг).

- оказание правовых услуг (применение хозяйственного законодательства).

- оказание услуг по ведению бух. учета, расчетно-кассовых операций.

- страхование рисков.

- подготовка кадров для коммерческих банков.