Тема 2. Формы и виды кредита

1. Фомы и виды кредита.

2. Основные этапы развития кредитных отношений

1. Фомы и виды кредита.

Классификацию кредита осуществляют по следующим признакам:

1.По форме предоставляемого кредита

1)Коммерческий - кредит, предоставляемый продавцами покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары, так же к нему относят кредит предоставляемый покупателями продавца в виде аванса или предоплаты за предоставляемый товар. Коммерческое кредитование является главным финансовым инструментом сбыта продукции в оптовом звене. Различают следующие виды кредита:

-с фиксированным сроком погашения. Покупатель передает продавцу простой вексель и по истечении определенного срока обязан оплатить товар или же продавец выставляет переводной вексель покупателю «тратта» и тот дает согласие на уплату в указанный срок (акцепт).

-кредитование по открытому счету. Согласно договору покупатель получает право делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае, по заказу покупатели товар отгружается, а платеж производится в установленные сроки после получения счета.

- консигнация. Это уплата цены за товар после их фактической реализации заемщиком.

2)Банковский- кредит, в денежной форме предоставляемый финансово кредитными учреждениями, имеющие лицензию на осуществление этих операций. В роли заемщика могут выступать юридические лица, население, органы госуд. Власти.

Отличия банковского кредита от коммерческого:

-кредит предоставляется посредниками, т.е. финансово кредитными учреждениями, а не напрямую;

-срок предоставления больше, чем у коммерческого;

-средний процент по банковскому кредиту выше, чем по коммерческому;

-заемщиком банковского кредита может быть любой, а заемщиком коммерческого только покупатель данной продукции;

-банковский кредит ограничен только платежеспособностью заемщика, а коммерческий объемом товаров имеющихся на предприятии.

Классификация банковского кредита:

• По технике предоставления:

• разовые кредиты, т.е. выдаваемые одной суммой

• лимитированные:

1) кредитная линия, т.е. предприятия могут получать денежные средства на цели, предусмотренные договором, и возвращать их в течение действия договора;

2) овердрафт – устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия для осуществления текущих платежей по средствам кредитования за счет средств банка, но не более 10-15% по обороту на расчетный счет клиента.

• По целевому назначению:

• на увеличение основного капитала, т.е. пополнение на обновление производственных фондов, расширение производства, новое строительство;

• на временное пополнение оборотных средств.

• По способу выдачи:

• наличные или безналичные кредиты;

• рефинансирование, т.е. переучет векселей, выпуск облигаций;

• переоформление, т.е. реструктуризация долга

• По обеспеченности:

• обеспеченные – кредиты, подтвержденные имуществом, принадлежащие заемщику;

• необеспеченные – выдаются как правило сотрудникам банка на основе договора.

• По срокам погашения:

• краткосрочные кредиты (до 1 года) предоставляются на пополнение оборотных средств, наиболее активно применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг;

• среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет) на цели как производственного, так и коммерческого характера; наибольшее распространение получили в аграрном секторе и производственной сфере;

• долгосрочные кредиты (от 3 до 5, но может достигать до 25,30 лет) используются в инвестиционных целях, применяются при кредитовании реконструкций, технического перевооружения.

• По способам погашения:

• кредиты, погашаемые одной суммой а конце срока, наиболее просты4

• кредиты, погашаемые в рассрочку, т.е. в течение всего срока действия кредитного договора кредит погашается по частям.

Гражданский (личный) кредит

Для этой формы характерно участие отдельных граждан в кредитных отношениях, она может носить как денежный, так и товарный характер. Кредит используется для личных, а не предпринимательских целей, плата за него устанавливается невысокая или вообще кредит является бесплатным, кредитный договор не заключается, сроки чаще всего бывают условными.

Государственный кредит

Основной признак – непременное участие государства в лице центральных и местных органов исполнительной власти. Государство реже выступает в качестве кредитора, чаще в качестве заемщика, что оформляется выпуском государственных облигаций или других ценных бумаг.