29. Основні функції інформаційно-аналітичної роботи

1. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності оперативних підрозділів податкової міліції – це комплекс заходів із збору, опрацювання та використання інформації необхідної для виконання органами Міндоходів України покладених на них функцій та завдань.

Структура ІАС ОП ПМ — ієрархічна, трирівнева. Вона включає: районний, обласний і державний (центральний) рівні, або відповідно оперативний, тактичний і стратегічний рівні. Для кожного рівня характерний свій склад не тільки автоматизованих функцій і АРМ, а й підсистем.

На районному рівні здійснюються:

• поповнення і підтримка Державного реєстру фізичних осіб;

• збирання первинної оперативної інформації від платників податків, банків інших установ, зафіксованих на паперових документах і в електронній формі;

• уведення інформації в базу даних і підтримка баз даних;

• облік заяв, пропозицій та скарг громадян, підприємств і установ з приводу оподаткування;

• контроль за своєчасністю повернення валютної виручки з експортно-імпортних операцій;

• контроль за своєчасністю та правильністю сплати податків фізичними особами;

• контроль за своєчасністю і правильністю сплати податків юридичними особами;

• планування та облік результатів документальних перевірок;

• контроль за стягненням санкцій, штрафів;

• оцінювання даних і аналіз причин порушень податкового законодавства;

• надання фінансовим органам звітів про надходження податків до бюджету, а також відрахувань до державних цільових фондів;

• створення та використання довгострокових електронних архівів;

• організація віддаленого доступу платників до інформації про їхні розрахунки з бюджетом, до рекомендацій провідних фахівців з питань оподаткування.

30. Джерела інформації, що використовуються для інформаційно-аналітичного забезпечення оперативно-розшукової тактики

Така інформація може бути отримана працівником оперативного підрозділу податкової міліції із таких джерел:

1. Безпосереднє виявлення оперативним працівником ознак податкових злочинів у процесі відвідування суб’єкта господарювання (СГ); вивчення порядку отримання СГ бухгалтерських та фінансових документів, що характеризують його господарську діяльність;

2. Інформація, що надходить від осіб, з якими встановлено конфіденційне співробітництво на засадах добровільності.

3. Інформація, одержувана від районних і міських державних податкових інспекцій, інших оперативних підрозділів правоохоронних органів – суб’єктів ОРД.

Інший варіант відповіді:

Джерела отримання інформації для формування та поновлення інформаційних систем податкової міліції Міндоходів України, можуть бути як гласними так і негласними.

Система інформації податкової міліції характеризується 4-ма блоками відомостей.

1. Інформаційні системи які характеризують стан криміногенної обстановки у системі оподаткування на різних рівнях (місто, район, область, держава).

Головною особливістю системи цього блоку є те, що вони не зв’язані з інформаційним забезпеченням як основних функцій податкової міліції так і функцій управління ними.

2. Джерела інформації про стан криміногенної обстановки:

- громадяни, посадові особи, суб’єкти підприємницької діяльності тощо;

- співробітники Міндоходів України;

- негласні співробітники;

- керівництво Міндоходів України тощо.

3. Носії цієї інформації:

- заяви громадян, довідки, протоколи, повідомлення, журнали, карточки, Інтернет тощо.

4. Нагромаджуючи : журнали, статистичні звіти, карточки, оперативно-розшукові справи, автоматизовані інформаційні системи тощо.

Для ефективного інформаційно-аналітичного забезпечення оперативно-розшукової тактики використовується також інформація, що надходить:

1. Від платників податків та податкових агентів

2. Від органів виконавчої влади, органів місцевого самоврядування та Національного банку України

3. Від банків, інших фінансових установ – інформація про рух коштів платників податків на рахунках платників податків.

4. Від органів влади інших держав, міжнародних організацій або нерезидентів.

5. Від підрозділів податкової служби та митних органів – за результатами податкового контролю.

6. Для інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності також використовується інша інформація, отримана як така, що підлягає оприлюдненню відповідно до законодавства та /або добровільно чи за запитом надана органу Міндоходів в установленому законом порядку