Перелік питань до екзамену:

1. Фактори необхідності оперативно-розшукової тактики у процесі протидії злочинності в сфері оподаткування

Як правило для злочинних організацій притаманні внутрішня дисципліна, розподіл ролей, ієрархія, підвищене технічне забезпечення, сучасне озброєння, наявність у державних органах влади «дахів», шляхів відходу за кордон з метою уникнення кримінальної відповідальності за здійснення злочинів тощо.

Такий стан потребує від оперативних підрозділів податкової міліції адекватних заходів реагування.

Досвід протидії податковій злочинності показує що боротися з нею тільки гласними заходами дуже важко або практично неможливо.

Вирішення цього питання здійснюється як правило за допомогою сил, форм, методів та засобів оперативно-розшукової діяльності основною категорією якої є оперативно-розшукова тактика.

При вирішенні завдань у сфері суспільної діяльності, в тому числі й оперативно-розшукової, потрібно зазвичай керуватися вихідними положеннями (директивами, рекомендаціями, наказами), що закріплені нормативно-правовими актами. Дія цих положень може бути розрахована як на короткий, так і на тривалий час, і тому вони можуть містити тактичні рекомендації щодо здійснення окремого заходу або цілого комплексу заходів.

Тому сьогодні, на мій погляд, особливого значення набувають питання необхідності викладення теоретичних та методологічних основ оперативно- розшукової тактики, її місця та ролі у виявленні, припиненні і розкритті злочинів оперативними підрозділами податкової міліції.

2. Оперативно-розшукова ситуація

Суть оперативно-розшукової ситуації визначають умови в яких діє оперативний підрозділ податкової міліції і застосовує тактичні прийоми, засоби, методи, форми та сили ОРД.

Оперативно-розшукова ситуація - це реально існуючий на даний момент стан конкретної криміногенної чи кримінальної події, у зв’язку з яким здійснюються оперативно-розшукові заходи, умови, в яких вони проводяться, і спроможності оперативного підрозділу (працівника) податкової міліції здійснити ці заходи.

До складових оперативно-розшукової ситуації відносять:

1. оперативно-тактичну характеристику відповідної криміногенної чи кримінальної події, у зв’язку з чим проводяться оперативно-розшукові дії;

2. характеристику умов, у яких проявилась ця подія;

3. реальні можливості оперативного підрозділу, якому необхідно здійснити відповідні заходи для вирішення завдання, що виникло.

Зміст оперативно-розшукової ситуації становить:

1. фактичні дані (гласні і негласні) про кримінальну подію;

2. умови, в яких необхідно діяти оперативному підрозділу податкової міліції;

3. характеристику реальних можливостей оперативного підрозділу щодо впливу на кримінальну подію;

4. ступінь активності протидіючої сторони;

5. наявність негласних джерел щодо висвітлення події скоєного злочину чи такого, що готується;

6. можливість маневрування оперативно-розшуковими силами та засобами;

7. необхідність та правомірність вдаватися до професійного ризику.

ОРС класифікують, як початкові, проміжні та кінцеві.

За можливостями досягнення бажаного результату оперативно-розшукова ситуація може бути сприятливою і несприятливою.

За характером і ступенем протиборства оперативно-розшукову ситуацію можна поділити на безконфліктну та конфліктну.