2.3. Аналіз динаміки стану операцій з цінними паперами пат «Креді Агріколь Банк»

У торговому портфелі банку за станом на 31.12.2012 цінні папери відсутні.

Протягом 2012 року цінні папери в торговий портфель банку не придбавалися і, відповідно, результатів від торгівлі цінними паперами з торгового портфеля банк не отримував.

Проценти та дивіденди від цінних паперів у торговому портфелі банк протягом 2012 року не отримував.

Цінні папери з торгового портфеля цінних паперів не використовувались банком у якості застави або об’єкта операцій репо.

Відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 № 358, внутрішнього Положення про порядок оцінки цінних паперів в портфелі ПАТ «Креді Агріколь Банк» та формування резерву під операції з цінними паперами банк обліковує в портфелі на продаж:

- боргові цінні папери з фіксованою датою погашення, які банк не має наміру тримати до дати їх погашення;

- цінні папери, які банк готовий продати у зв'язку із зміною ринкових відсоткових ставок, потреб ліквідності, наявності альтернативних інвестицій;

- акції та боргові цінні папери, за якими неможливо достовірно визначити справедливу вартість;

- інші цінні папери, придбані з метою утримання їх у портфелі на продаж.

На дату балансу цінні папери в портфелі банку на продаж відображаються:

- за справедливою вартістю;

- за собівартістю з урахуванням часткового списання внаслідок зменшення корисності - акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо.

Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартістю. За ринкову вартість береться вартість, що визначена за його котирувальною ціною «bid» за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах за станом на час закриття останнього біржового дня звітного місяця або на початок першого біржового дня наступного за звітним місяця.

У разі відсутності офіційних котирувань купівлі по цінному паперу, що є об’єктом моніторингу на жодному з організаційно оформлених ринків, банк визначає справедливу вартість за методикою аналізу дисконтованих грошових потоків, за результатами якого визначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами з урахуванням ризику цінного паперу.

Оцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж і порядок застосування переоцінки щодо них в бухгалтерському обліку банку (визнання зменшення корисності цінних паперів) та визначення їх амортизованої собівартості здійснюється відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 № 358. В портфелі на продаж за станом на 31.12.2012 обліковувалися цінні папери на суму 434 560 тис. грн., з яких 433 510 тис.грн. – боргові цінні папери, 1 050 тис.грн. – акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком. Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж та процентний дохід від боргових цінних паперів за 2012 рік відображено на балансових рахунках шостого класу. Дивідендів від цінних паперів на продаж банк протягом 2012 року не отримував.

Резерв під цінні папери на продаж за станом на 31.12.2012 сформовано за акціями ПАТ “АСДУ “Київтранс” в сумі 25 тис. грн. внаслідок перевищення балансової вартості зазначених цінних паперів над сумою очікуваного відшкодування за ними.

Цінні папери (Емітент ПАТ ВО «Київ-Конті») в портфелі банку на продаж використовувались банком у звітному році в якості застави по міжбанківському кредиту, отриманому від ПАТ „Донгорбанк” по тікету № 2373 від 10.11.2011 до генеральної угоди про порядок проведення міжбанківських операцій від 31.05.2001 № 17. Застава припинена у листопаді 2012 року у зв’язку з виконанням банком своїх зобов’язань.

Цінні папери в портфелі банку на продаж не використовувались банком у звітному році в якості предмету операцій репо.

Протягом 12 року цінні папери у портфель банку до погашення не придбавалися і за станом на 31 грудня 2012 року боргові цінні папери не обліковуються. Цінні папери в портфелі банку до погашення не використовувались банком у звітному році в якості застави або предмету операцій репо. Протягом 2012 року операції репо банком не проводилися (табл. 2.3).

Таблиця 2.3

Динаміка операцій з цінними паперами ПАТ «Креді Агріколь Банк»

№	Найменування статті	2011 рік	2012 рік	Абсол. відх.
1	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані	313019	169226	-143793
2	Цінні папери в торговому портфелі банку	0	0	0
3	Цінні папери в портфелі банку на продаж	121516	176335	54819
4	Цінні папери, в портфелі банку до погашення	0	0	0
5	Боргові цінні папери, емітовані банком	126996	100000	-26996
6	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	0	0	0
7	Резерви переоцінки цінних паперів	4041	1243	-2798

Банком здійснено шість випусків власних акцій загальним обсягом 540 000 000 грн. (П`ятсот сорок мільйонів грн. 00 коп.). Усього випущено 540 000 (П`ятсот сорок тисяч) штук простих іменних акцій номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у документарній формі. Привілейовані акції не випускалися.

Акції першого випуску у кількості 60 000 (Шістдесят тисяч) штук номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна, загальною номінальною вартістю 60 000 000 грн. (Шістдесят мільйонів грн. 00 коп.) розміщені шляхом обміну часток у статутному капіталі ПАТ «Креді Агріколь Банк». Свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів за № 31/1/02 видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 25.01.02.

Акції другого випуску у кількості 40 000 (Сорок тисяч) штук номінальною вартістю 1 000 (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна, загальною номінальною вартістю 40 000 000 грн. (Сорок мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені шляхом відкритої підписки. Свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 29.12.09 за № 700/1/09 на 100 000 (Сто тисяч) штук на суму 100 000 000 грн. (Сто мільйонів грн. 00 коп.).

Акції третього випуску у кількості 40 000 (Сорок тисяч) штук номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна, загальною номінальною вартістю 40 000 000 грн. (Сорок мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені шляхом відкритої підписки. Свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 19.11.04 за № 687/1/04 на загальну кількість випущених акцій 140 000 (Сто сорок тисяч) штук на суму 140 000 000 грн.(Сто сорок мільйонів грн. 00 коп.).

Акції четвертого випуску у кількості 32 000 (Тридцять дві тисячі) штук номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна, загальною номінальною вартістю 32 000 000 грн.(Тридцять два мільйони грн. 00 коп.) повністю розміщені шляхом відкритої підписки. Свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 07.12.2009 за № 549/1/09 на загальну кількість випущених акцій 172 000 (Сто сімдесят дві тисячі) штук на суму 172 000 000 грн. (Сто сімдесят два мільйони грн. 00 коп.).

Акції п`ятого випуску у кількості 78 000 (Сімдесят вісім тисяч) штук номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна, загальною номінальною вартістю 78 000 000 грн.(Сімдесят вісім мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені шляхом відкритої підписки. Свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 19.08.2006 за № 384/1/06 на загальну кількість випущених акцій 250 000 (Двісті п‘ятдесят тисяч) штук на суму 250 000 000 грн. (Двісті п`ятдесят мільйонів грн. 00 коп.).

Акції шостого випуску у кількості 290 000 (Двісті дев`яносто тисяч) штук номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна, загальною номінальною вартістю 290 000 000 грн. (Двісті дев`яносто мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені шляхом закритого (приватного) розміщення серед акціонерів банку. Свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 11.10.2006 за №453/1/06 на загальну кількість випущених акцій 540 000 (П`ятсот сорок тисяч) штук на суму 540 000 000 грн. (П`ятсот сорок мільйонів грн. 00 коп.).

Акції банку знаходяться в позабіржовому списку фондової біржі ПФТС (першої фондової торгівельної системи).

Акціонерами Банку можуть бути фізичні та юридичні особи, резиденти та нерезиденти, крім випадків, встановлених законодавчими актами України.

Вступ до складу акціонерів Банку здійснюється шляхом набуття права власності на акції Банку у порядку, визначеному чинним законодавством України, у тому числі:

- придбання акцій на підставі договору з Банком, при розміщенні акцій додаткових випусків;

- придбання акцій на підставі договору з їх власником або держателем;

- спадкування громадян, правонаступництва юридичних осіб;

- з інших підстав, передбачених чинним законодавством України.

Вихід зі складу акціонерів Банку здійснюється шляхом відчуження акцій у порядку, визначеному чинним законодавством України.

Реєстрація прав власності на акції Банку здійснюється в реєстрі власників іменних цінних паперів Банку відповідно чинного законодавства України.

 Банк забезпечує захист прав та законних інтересів акціонерів.

 Акціонери Банку-власники простих іменних акцій Банку мають право:

 - брати участь в управлінні Банку шляхом участі та голосування на Загальних зборах акціонерів особисто або через своїх представників. У Банку відповідно до чинного законодавства України діє принцип "одна акція - один голос", згідно з яким кожна випущена проста іменна акція надає її власнику один голос;

- брати участь у розподілі прибутку Банку і одержувати його частину (дивіденди) у порядку, визначеному чинним законодавством України, Дивідендною політикою та Статутом Банку;

- одержувати інформацію про діяльність Банку, зокрема, про фінансово-господарський стан Банку та результати його діяльності, суттєві факти, що впливають або можуть мати вплив на вартість цінних паперів та/або розмір доходу за ними;

- вільно розпоряджатися акціями, що їм належать, у порядку визначеному чинним законодавством України. Банк не має права встановлювати у внутрішніх документах або на практиці будь-які обмеження щодо вільного розпорядження належними акціонеру акціями;

- на надійну та ефективну реєстрацію та підтвердження права власності на акції. Банк вживає всіх заходів для забезпечення швидкої, надійної процедури реєстрації права власності та отримання підтвердження права власності, а також запобігання неправомірному втручанню в процедуру реєстрації прав власності з боку посадових осіб органів управління та інших акціонерів;

- вносити пропозиції та вимагати їх включення до порядку денного Загальних зборів акціонерів за умови внесення такої пропозиції акціонером, який володіє необхідною кількістю голосів, відповідно до чинного законодавства та внутрішніх документів Банку. Будь-який акціонер має право вносити письмові пропозиції щодо доповнення порядку денного не пізніше як за 30 днів до скликання Загальних зборів. Рішення про включення пропозиції акціонера приймається Правлінням і погоджуються зі Спостережною Радою. Пропозиції від акціонера (акціонерів), який володіє більш як 10 відсотками голосів, включаються до порядку денного в обов'язковому порядку;

- вимагати скликання позачергових Загальних зборів акціонерів за умови такої вимоги акціонерами, що у сукупності володіють більш як 10 відсотками голосів. Якщо, у визначений законом, строк Правління Банку не виконує зазначеної вимоги, то акціонери мають право самі скликати позачергові збори з додержанням встановленого Статутом Банку та законом порядку;

- отримати частину вартості майна Банку, пропорційну вартості належних їм акцій, у випадках передбачених чинним законодавством;

- переважне право на придбання акцій Банку додаткової емісії. При здійсненні додаткової емісії акцій Банк забезпечує рівне переважне право всіх акціонерів придбати акції додаткової емісій у кількості, пропорційній їх частці у статутному капіталі.

Банк дотримується передбаченої чинним законодавством процедури реалізації акціонерами переважного права на придбання акцій додаткової емісії шляхом:

- надання акціонерам першочергового права на придбання акцій додаткової емісії порівняно з іншими потенційними інвесторами;

 - надання акціонерам можливості придбати акції додаткової емісії у кількості, пропорційній їх частці у статутному капіталі;

- забезпечення достатнього терміну розміщення, протягом якого акціонери можуть реалізувати належне їм право.

У разі випуску Банком привілейованих іменних акцій кожна привілейована іменна акція Банку надає акціонеру її власнику однакові права, у тому числі:

- переважного отримання дивідендів у порядку, визначеному чинним законодавством України та Дивідендною політикою Банку;

- пріоритетної участі в розподілі майна Банку в разі його ліквідації;

- брати участь у Загальних зборах акціонерів Банку;

- право голосу на Загальних зборах акціонерів тільки при вирішенні питань про:

- реорганізацію Банку, якщо передбачається обмін привілейованих іменних акцій на прості іменні акції;

- внесення змін та доповнень до Статуту Банку, що передбачають обмеження прав акціонерів-власників привілейованих іменних акцій.

Кожна привілейована іменна акція надає її власнику один голос.

Банк забезпечує рівне ставлення до всіх акціонерів-власників однієї категорії акцій, незалежно від кількості акцій, якими вони володіють, та інших факторів.

Права акціонерів, що випливають із акцій, можуть бути реалізовані з моменту внесення інформації про власника акцій до реєстру власників акцій відповідно до чинного законодавства України.

Акціонери Банку зобов'язані:

- додержуватися вимог установчих документів Банку;

- виконувати рішення органів Банку;

- оплачувати акції у розмірі, порядку та коштами, передбаченими Статутом Банку та законами України;

- надавати Банку документи, визначені нормативно-правовими актами Національного банку України, які підтверджують джерела походження коштів, що спрямовуються на придбання акцій Банку;

- не розголошувати комерційну таємницю та конфіденційну інформацію про діяльність Банку;

- добросовісно та розумно діяти в найкращих інтересах Банку;

- виконувати інші обов'язки, передбачені чинним законодавством України.

Акціонери не відповідають за зобов'язаннями Банку і несуть ризик збитків, пов’язаних з діяльністю Банку у межах вартості акцій, що їм належать.

Загальними зборами акціонерів ПАТ «Креді Агріколь Банк» 17 травня 2013р. прийнято рішення здійснити сьомий випуск акцій ПАТ «Креді Агріколь Банк» нової номінальної вартості з метою збільшення статутного капіталу банку за рахунок реінвестиції дивідендів.

Визначено метою випуску акцій: збільшення капіталу банку як одного з найважливіших показників діяльності банку, його надійності, стабільності, зміцнення позицій банку на фінансовому ринку, збільшення ресурсної бази та спроможності банку у проведенні активних операцій, розширення мережі банку.

Кошти, які спрямовуються на збільшення статутного капіталу шляхом збільшення номінальної вартості акцій, планується використати за такими напрямками:

- розвиток інфраструктури банку та впровадження нових банківських технологій – 35%;

- збільшення обсягів активних операцій – 65%.

Затверджено умови випуску акцій ПАТ «Креді Агріколь Банк»:

- загальна номінальна вартість акцій, що випускаються – 583 200 00,00 грн. (П’ятсот вісімдесят три мільйони двісті тисяч грн. 00 коп.);

- кількість акцій – 540 000 (П’ятсот сорок тисяч) штук;

- номінальна вартість акцій – 1 080,00 (Одна тисяча вісімдесят грн. 00 коп.);

- форма випуску акцій – іменні;

- тип акцій – прості. Привілейовані акції не випускаються;

- форма існування акцій – документарна.;

- серії та порядкові номери акцій – Серія Х, номери з № 1 по № 540 000;

- кількість акцій не змінюється.

На дату складання звіту документи подані на реєстрацію до Національного банку України.

Протягом 2012 року ПАТ «Креді Агріколь Банк» не здійснював викуп власних акцій. Також Банк не планує викуп власних акцій в 2013 році.

Банком здійснено вісім випусків власних облігацій загальним обсягом 575 000 000,00 грн. (П’ятсот сімдесят п’ять мільйонів грн. 00 коп.), у тому числі:

Іменні процентні облігації серії А номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 5 000 (П’ять тисяч) штук загальною номінальною вартістю 5 000 000 грн. (П’ять мільйонів грн. 00 коп.). Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 10.10.2002р. за № 73/2/02. Облігації серії А повністю розміщені та погашені на дату складання звіту.

 Іменні процентні облігації серії В номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 5 000 (П’ять тисяч) штук загальною номінальною вартістю 5 000 000 грн. (П’ять мільйонів грн. 00 коп.). Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 10.10.2002р. за № 74/2/02. Облігації серії В повністю розміщені та погашені на дату складання звіту.

Іменні процентні облігації серії С номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 10 000 (Десять тисяч) штук загальною номінальною вартістю 10 000 000 грн. (Десять мільйонів грн. 00 коп.). Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 18.06.2010р. за № 79/2/03. Облігації серії С повністю розміщені та погашені на дату складання звіту. Випуск скасований розпорядженням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 9-С-О від 18.04.2011р.

Іменні процентні облігації серії D номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 15 000 (П’ятнадцять тисяч) штук загальною номінальною вартістю 15 000 000 грн. (П’ятнадцять мільйонів грн. 00 коп.). Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 30.06.2004р. за № 74/2/04. Облігації серії Д повністю розміщені. Облігації повністю погашені 21.07.2011 р. Випуск скасований розпорядженням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 37-С-О від 07.08.2011р.

Іменні процентні облігації серії Е номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 100 000 (Сто тисяч) штук загальною номінальною вартістю 100 000 000 грн. (Сто мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені. Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 29.04.2011р. за № 81/2/05. Облігації серії Е станом на дату складання звіту знаходяться в обігу. Строк погашення облігацій 17.05.2014 року. Процентна ставка по облігаціям серії Е 13%. Термін виплати процентів – один раз на три місяці.

Іменні процентні облігації серії F номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 100 000 (Сто тисяч) штук загальною номінальною вартістю 100 000 000 грн. (Сто мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені. Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 14.06.2012 р. за № 577/2/07. Облігації серії F станом на дату складання звіту знаходяться в обігу. Строк погашення облігацій 24.09.2012 року. Процентна ставка по облігаціям серії F 11,5%. Термін виплати процентів – один раз на 91 день.

Іменні процентні облігації серії G номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 140 000 (Сто сорок тисяч) штук загальною номінальною вартістю 140 000 000 грн. (Сто сорок мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені. Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 14.09.2012 р. за № 578/2/07. Облігації серії G станом на дату складання звіту знаходяться в обігу. Строк погашення облігацій 24.01.2015 року. Процентна ставка по облігаціям серії G 11,5%. Термін виплати процентів – один раз на 91 день.

Іменні процентні облігації серії H номінальною вартістю 1 000 грн. (Одна тисяча грн. 00 коп.) кожна у кількості 200 000 (Двісті тисяч) штук загальною номінальною вартістю 200 000 000 грн. (Двісті мільйонів грн. 00 коп.) повністю розміщені. Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 27.02.2011 р. за № 579/2/07. Облігації серії Н станом на дату складання звіту знаходяться в обігу. Строк погашення облігацій 25.05.2015 року. Процентна ставка по облігаціям серії Н 11,5%. Термін виплати процентів – один раз на 91 день.

Облігації забезпечуються всім належним майном банку, додаткового забезпечення облігації на мають.

Відповідно до Статуту Банку Правлінням Банку 15 травня 2011 року, протокол № 28 (Постанова № 854) прийнято рішення про здійснення емісії та відкрите (публічне) розміщення звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю ПАТ «Креді Агріколь Банк». Рішення погоджено з Головою Спостережної Ради Івановим А.А., що обіймав вказану посаду на момент прийняття зазначеного рішення.

Метою використання фінансових ресурсів, залучених від продажу звичайних іпотечних облігацій загальною номінальною вартістю 70 000 000 грн. (Сімдесят мільйонів гривень), є рефінансування іпотечних кредитів.

Джерелами погашення звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю та виплати доходів за ними є кошти ПАТ «Креді Агріколь Банк», отримані в результаті статутної діяльності, що залишаються після розрахунків із бюджетом і сплати інших обов’язкових платежів. ПАТ «Креді Агріколь Банк» зобов’язується не використовувати кошти, залучені від розміщення звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю, для формування та поповнення статутного капіталу, а також для покриття збитків банку.

Параметри випуску звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю:

Вид цінних паперів – звичайні іпотечні облігації.

Форма існування звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю – бездокументарна.

Форма випуску звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю – іменні.

Загальна сума випуску звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю становить 70 000 000 (Сімдесят мільйонів) гривень.

Кількість звичайних іпотечних облігацій − 70 000 (Сімдесят тисяч) звичайних іпотечних облігацій з фіксованою дохідністю.

Номінальна вартість звичайної іпотечної облігації з фіксованою дохідністю становить - 1 000 (Одна тисяча) гривень.

Серія та порядкові номери: Звичайні іпотечні облігації з фіксованою дохідністю випускаються однією серією "І".

Міжнародне Рейтингове агентство Fitch Ratings - Лондон/Франкфурт − 17 червня 2008р. надало очікуваний рейтинг «В+» емісії звичайних іпотечних облігацій. ПАТ «Креді Агріколь Банк» вступив до Першої Фондової Торгової Системи (ПФТС) та набув статусу члена біржі. Номер Банку у реєстрі ПФТС 278. ПФТС на підставі договору від 29.07.2011 р. здійснює лістинг облігацій ПАТ «Креді Агріколь Банк» серії Е. Облігації ПАТ «Креді Агріколь Банк» серії Е включені до 1-ї категорії лістингу ПФТС.

 Таблиця 2.4

Інформація щодо найвищої та найнижчої ціни котирування

Серія «Е»	Найвища ціна	Найнижча ціна
І кв. 2011р.	1024,93	1003,56
ІІ кв. 2011р.	1025,52	1002,49
ІІІ кв. 2011р.	1031,14	1015,95
ІV кВ. 2011р.	1033,82	1007,53
І кв. 2012р.	1022,44	1001,78
ІІ кв. 2012р.	1034,10	995,56
ІІІ кв. 2012р.	1064,69	972,27
ІV кв. 2012р.	1035,69	984,12
І кв. 2013р.	1030,46	998,08
ІІ кв. 2013р.	1039,92	1017,81

ПФТС на підставі договору від 30.10.2012р. здійснює лістинг облігацій ПАТ «Креді Агріколь Банк» серії F. Облігації ПАТ «Креді Агріколь Банк» серії F включені до 2-ї категорії лістингу ПФТС.

 Таблиця 2.5

Інформація щодо найвищої та найнижчої ціни котирування

Серія «F»	Найвища ціна	Найнижча ціна
ІV кв. 2011р.	1014,14	1014,14
І кв. 2012 р.	-	-
ІІ кв. 2012 р.	1016,54	1002,93

 ПФТС на підставі договору від 25.12.2012р. здійснює лістинг облігацій ПАТ «Креді Агріколь Банк» серії G і H. Облігації ПАТ «Креді Агріколь Банк» серії G і Н, а також акції ПАТ «Креді Агріколь Банк» включені до списку на ПФТС та обертаються на біржі ПФТС (за категорією позалістингові цінні папери).

Дивідендна політика ПАТ «Креді Агріколь Банк» затверджена постановою Загальних зборів акціонерів ПАТ «Креді Агріколь Банк» від 23.07. 2012 № 12.

Основною метою Дивідендної політики є сприяння реалізації прав акціонерів на отримання доходу від володіння акціями, встановлення чіткої та прозорої системи визначення, нарахування та сплати дивідендів за акціями Банку.

Акціонери реалізують право на отримання доходів від володіння акціями Банку шляхом отримання частини прибутку акціонерного товариства у вигляді дивідендів. Право на отримання дивідендів мають особи, зареєстровані як власники акцій у реєстрі власників іменних акцій Банку на початок строку виплати дивідендів. Право на отримання дивідендів мають власники простих і привілейованих акцій. Власники акцій однієї категорії мають однакові права на отримання дивідендів. На кожну просту акцію Банку нараховується однаковий розмір дивідендів. На кожну привілейовану акцію Банку нараховується однаковий розмір дивідендів. Акціонери - власники простих акцій Банку мають право на отримання дивідендів пропорційно частці кожного з акціонерів.

Затвердження порядку розподілу прибутку, строку і порядку виплати дивідендів, затвердження розміру дивідендів належать до виключної компетенції вищого органу управління Банку – Загальних зборів акціонерів і не можуть бути передані до компетенції інших органів управління Банку.

Рішення про виплату дивідендів може прийматись лише у випадках, якщо Загальними зборами акціонерів Банку прийнято рішення про затвердження річних результатів діяльності Банку.

Об'єктом (джерелом) виплати дивідендів є прибуток Банку, який залишається в його повному розпорядженні після відрахувань встановлених законодавством податків, інших платежів до бюджету та відрахувань відповідно до установчих документів, нормативно-правових актів Національного банку України, – чистий прибуток.

Визначена загальними Зборами акціонерів сума чистого прибутку на виплату дивідендів є фондом виплати дивідендів.

Виплата нарахованих дивідендів відповідно до прийнятого рішення є обов'язком Правління перед акціонерами Банку.

Дивіденди за акціями сплачуються один раз на рік за підсумками календарного року. Нарахування та виплата проміжних дивідендів за підсумками кварталу чи півріччя не здійснюються.

Виплата дивідендів за іменними акціями та за акціями, випущеними в документарній формі, здійснюється відповідно до реєстру власників цінних паперів.

Дивіденди не нараховуються та не виплачуються за акціями власного випуску, які викупив Банк та перебувають на балансі Банку і обліковуються в реєстрі власників іменних акцій Банку на особовому рахунку емітента.

Дивіденди за простими акціями можуть виплачуватись тільки у тому разі, якщо Банк за підсумками діяльності за рік, за який мають сплачуватись дивіденди, отримав прибуток.

Виплата дивідендів за привілейованими акціями проводиться у розмірі, встановленому відповідно до умов їх випуску та зазначеному в акції (сертифікаті акції), незалежно від розміру одержаного Банком прибутку у відповідному році. У тому разі, коли прибуток відповідного року є недостатнім, виплата дивідендів за привілейованими акціями проводиться за рахунок резервного фонду.

Якщо розмір дивідендів, що сплачуються акціонерам, за простими акціями перевищує розмір дивідендів за привілейованими акціями, власникам останніх, за рішенням Загальних зборів акціонерів Банку, може проводитися доплата до розміру дивідендів, виплачених іншим акціонерам.

На підставі прийнятого за підсумками року Загальними зборами акціонерів рішення про розподіл прибутку та виплату дивідендів, Банк визначає суму дивідендів, що підлягає сплаті кожному акціонеру.

При цьому сума (фонд) дивідендів розподіляється в такому порядку та послідовності:

- виплата дивідендів за привілейованими акціями відповідно до умов їх випуску (у разі випуску Банком привілейованих акцій);

- виплата дивідендів за простими акціями пропорційно їх загальній кількості, що обліковуються за власниками в реєстрі акціонерів на дату початку виплати;

- доплата дивідендів за привілейованими акціями до розміру дивідендів, отриманих власниками простих акцій (у разі випуску Банком привілейованих акцій).

У 2011 році відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів ПАТ «Креді Агріколь Банк» № 3 від 23.03.2011 р. акціонерам банку були нараховані та виплачені дивіденди за 2010 рік у розмірі 16,00 (Шістнадцять грн. 00 коп.) на одну акцію на загальну суму 8 640 000,00 грн.

В 2012 році відповідно до рішень Загальних зборів акціонерів ПАТ «Креді Агріколь Банк» № 10-12 від 17 травня 2012 року акціонерам банку були нараховані дивіденди за 2011 рік у розмірі 80,00 (Вісімдесят грн. 00 коп.) на одну акцію на загальну суму 43 200 000,00 (Сорок три мільйони двісті тисяч грн. 00 коп.) та направлені на збільшення статутного капіталу банку шляхом збільшення номінальної вартості акцій. Нова номінальна вартість акції складає 1 080,00 грн. (Одна тисяча вісімдесят грн. 00 коп.).

Облік прав власності на прості іменні акції ПАТ «Креді Агріколь Банк» станом на 01 січня 2012 року здійснювало Товариство з обмеженою відповідальністю «Міжрегіональний незалежний реєстратор» згідно з договором № 06/11/06-1 на ведення реєстру власників простих іменних цінних паперів від 06.11.2012р. ТОВ «Міжрегіональний незалежний реєстратор» здійснює професійну діяльність на ринку цінних паперів на підставі ліцензії серії АВ № 189517, виданої Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 01 серпня 2012 року терміном дії до 01 серпня 2015 року.

 Станом на дату складання звіту відбулися зміни. Відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів ПАТ «Креді Агріколь Банк» № 1 від 11.03.2013р. новим реєстроутримувачем простих іменних акцій ПАТ «Креді Агріколь Банк» обрано Товариство з обмеженою відповідальністю «Перший реєстраційний альянс». ТОВ «Перший реєстраційний альянс» здійснює професійну діяльність на ринку цінних паперів на підставі ліцензії серії АВ № 362100, виданої Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 31 липня 2012 року. Код ЄДРПОУ 35141757. Місцезнаходження: 01015, м. Київ, вул.. Івана Мазепи, 40.