5.2 Расчет численности работников и фонда заработной платы

5.2.1 Расчет численности рабочих и фонда их заработной платы

Таблица 5.4 – Баланс рабочего времени на 2013 год

Наименование показателей	По проекту
1. Календарный фонд рабочего времени, дней	365
2. Количество нерабочих дней, всего в том числе праздничных	110 9
3. Количество рабочих дней	255
4. Очередной отпуск, дней	24
5. Полезный фонд рабочего времени, дней	231
6. Средняя номинальная продолжительность рабочего дня, час	8
7. Полезный фонд рабочего времени в год, часов	1845

Рассчитаем численность основных производственных рабочих и их тарифный фонд заработной платы. Расчеты представлены в таблице 5.5.

Часовая тарифная ставка работника i-го разряда может быть рассчитана по формуле:

С_часⁱ = С_мес¹ х К_тарⁱ / Т_ср.мес. (5.1)

где С_мес¹ – тарифная ставка 1 разряда;

К_тарⁱ – тарифный коэффициент работника i-го

Т_ср.мес.– среднемесячное количество часов рабочего времени 169,8ч.

С_часⁱ = 350000 х 1,57 / 169,8 = 3236 руб./ч.

Таблица 5.5 – Расчет численности основных производственных рабочих и тарифного фонда заработной платы

Название станков и профессий	Тариф­ный разряд	Число рабочих в смену за одним станком, чел	Затраты на программу, чел.-час.	Полезный фонд ра­бочего времени в год, ч	Явочная числен­ность ра­бочих, чел	Часовая та­рифная ставка, руб./ч	Тариф- ный фонд заработ- ной платы, тыс. руб
Продольно- фрезерный станок Powermat 3000
Станочник	4	1	2388	1845	2	3236	7727
Станочник	4	1	2388	1845	2	3236	7727
Торцовочная пила GRAULE фирмы KS
Станочник	3	1	2985	1845	2	2782	8304
Обрабатывающий центр Unikontrol 6
Станочник	5	1	3582	1845	2	3565	12769
Станочник	3	1	3582	1845	2	2782	9965
Рамный пресс HKR 30/23
Станочник	4	1	2388	1845	2	3236	7727
Станочник	4	1	2388	1845	2	3236	7727
Рамный пресс HKR 30/23
Станочник	4	1	2388	1845	2	3236	7727
Станочник	4	1	2388	1845	2	3236	7727
Сверлильный вертикальный станок Hirzt f6
Станочник	4	1	3582	1845	2	3236	11591
Рабочий стол 1
Станочник	4	1	2388	1845	2	3236	7727
Рабочий стол 2
Станочник	4	1	2985	1845	2	3236	9659
Итого:	-	12	-	-	24	-	106377

Рассчитаем численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих. Расчеты представлены в таблице 5.6.

Таблица 5.6 Расчет количества вспомогательных рабочих и тарифного фонда заработной платы

Профессия	Тарифный разряд	Число рабочих, чел	Полезный фонд рабочего времени, час	Часовая тарифная ставка, руб./ч	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб
1.По обслуживанию оборудования: Слесарь- ремонтник	6	2	1845	3916	14450
Слесарь-наладчик	4	2	1845	3236	11940
Электрик	5	2	1845	3566	13158
2. Другие: Уборщица Водитель	1 1	1 2	1845 1845	2061 2061	3802 7604
Итого:	-		-	-	50954

Численность уборщиц рассчитывается исходя из площади цеха. По норме 1 уборщица убирает 1000 м2 площади. Списочная численность основных рабочих (Чспис осн.раб.) определяется по формуле:

Ч_{спис.осн.раб.} = Ч_яв. х 100 / (100 – Z) (5.2)

где Ч_яв. – явочная численность рабочих, чел.;

Z – плановый процент невыходов, рассчитываемый по данным предприятия или в таблице 5.7.

Таблица 5.7 – Расчет планового процента невыходов

Причина невыходов	Процент невыходов
1 Очередной отпуск	10,02
2 Болезни	1,24
3 Выполнение государственных обязанностей	0,03
4 Донорский день	0,04
5 Прочие невыходы, разрешенные законодательством	0,2
Всего:	11,53

Ч_{спис.осн.раб.} =24 х 100 / (100 – 11,53) = 28

Число резервных рабочих (Ч_рез) определяется по формуле:

Ч_рез = Ч_{спис.осн.раб.} - Ч _яв (5.3)

Ч_рез = 28 – 24= 4

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рабочих.

Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рабочих составляют основная и дополнительная заработная плата. Основная заработная плата состоит из тарифного фонда, премий и доплат, которые действуют на предприятии. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и других целодневных невыходов на работу (выполнение государственных обязанностей и др.) Расчет годового фонда оплаты труда рабочих представлен в приложении В

Доплаты за бригадирство более 20 чел. – 30% от тарифной ставки 1 разряда:

Д_бриг = С_час¹ х F_пол х Д /100, (5.4)

где Д – процент доплат;

F_пол – полезный фонд рабочего времени.

Д_бриг = 2061 х 1845 х 30 /100=1140 тыс.руб

Доплаты за работу в ночное время (с 22.00 до 6.00) – 20% от часовой тарифной ставки 1 разряда за каждый час ночного времени:

Д_ноч = 0,2 х С_час¹ х t_ноч х n_{см год}х Ч_{раб.в 1 см}, (5.5)

где t_ноч – каждый час ночного времени;

n_{см год} - число вторых смен за год;

Ч_{раб.в 1 см} – численность рабочих в 1 смену.

Д_ноч = 0,2 х 2061 х 2 х 255 х 37= 7778214руб.

7778214 / 37 = 210 тыс. руб.

Премии, включаемые в себестоимость, – 50% тарифного фонда заработной платы рабочего.

Доплаты резервным рабочим:

Д_рез = 0,15 х С_часⁱ х F_пол х Ч_рез (5.6)

Д_рез = 0,15 х 3236 х 1845 х 4= 3582 тыс. руб

Расчет годового ФОТ основных производственных и вспомогательных рабочих производится отдельно, так как заработная плата основных производственных рабочих включается в калькуляцию себестоимости; заработная плата вспомогательных рабочих, занятых эксплуатацией и обслуживанием оборудования, - в расходы по обслуживанию и эксплуатации оборудования (РСЭО); остальных вспомогательных рабочих – в цеховые расходы. Премии из прибыли могут составлять 50% и выше от ФОТ. Они не включаются в калькуляцию себестоимости.

Среднемесячная зарплата одного рабочего определяется путем деления ФОТ на численность всех рабочих (Приложение П) и на 12 месяцев:

ЗП_ср = ФОТ / (Ч_сп х 12) (5.8)

где ЗП_ср – среднемесячная заработная плата одного рабочего.

ЗПср = 678957 / (37×12) = 1529 тыс. руб.