Оборотна відомість по рахунках синтетичного обліку

Назва синтетичних рахунків

Сальдо на 01.03.04

Оборот за березень

Сальдо на 01.04.04

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основні засоби: первісна вартість

102600

-

-

-

102600

-

Знос основних засобів

-

6000

-

-

-

6000

Виробничі запаси

18400

-

9400

15900

11900

-

Готова продукція

5000

-

21120

-

26120

-

Каса

200

-

3000

3000

200

-

Поточний рахунок

21800

-

-

16400

5400

-

Статутний капітал

-

128000

-

-

-

12800

Резервний фонд

-

7000

-

-

-

7000

Розрахунки по оплаті праці

-

3000

3000

-

-

-

Розрахунки з постачальниками

-

4000

13400

9400

-

-

Виробництво

-

-

15900

21120

-

5220

Разом:

148000

148000

65820

65820

146220

146220

Назва аналітичного рахунку

Сальдо на 01.03.2004р.

Оборот за березень

Сальдо на 01.04.2004 р.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

ТОВ «Сприяння»

-

2500

5900

3400

-

-

АТ «Промінь»

-

1500

7500

6000

-

-

Разом:

4000

13400

9400

Матеріал А

Матеріал Б

Дт

Кт

Дт

Кт

Сальдо на 01.03.2004р. 5 т 10000 __________________ 1б. 0,5 т 1000 6б. 2,5 т 5000

5а. 4 т 8000 7б. 1 т 2000

Сальдо на 01.03.2004р. 40 т 4000 __________________ 1а. 24 т 2400

5б. 16 т 1600 7а. 12 т 1200

Оборот 3т 6000

Оборот 5т 10000

Оборот 24т 2400

Оборот 28т 2800

Сальдо на 01.04.2004р. 3т 6000

Сальдо на 01.04.2004р. 36т 3600

Матеріал Б

Дт

Кт

Сальдо на 01.03.2004р. 4,4 т 4400 __________________ 6а. 1 т 1000

5в. 2,4 т 2400 7в. 0,7 т 700

Оборот 3т 6000

Оборот 3,1 т 3100

Сальдо на 01.04.2004р. 2,3т 2300

ТОВ "Сприяння"

АТ "Промінь"

Дт

Кт

Дт

Кт

4.1. 2500 8.1. 3400

Сальдо на 01.03.2004р. 2500 1.3400

4.2. 1500 8.2. 6000

Сальдо на 01.03.2004р. 1500 6.6000

Оборот 5900

Оборот 3400

Оборот 7500

Оборот 6000

Сальдо на 01.04.2004р. -

Сальдо на 01.04.2004р. -

Зміст операції

Сума

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1. Отримано від ТОВ “Сприяння” оприбутковано:

а) матеріал Б 24 т за ціною

100 грн/т

2400

20 «Виробничі запаси»

63 «Розрахунки з постачальниками»

б) матеріал А 0,5 т за ціною

2000 грн/т

1000

20 «Виробничі запаси»

63 «Розрахунки з постачальниками»

2. Одержано в касу з поточного рахунка

3000

30 «Каса»

31 «Поточний рахунок»

3. Видано заробітну плату персоналу

3000

66 «Розрахунки по оплаті праці»

30 «Каса»

4. Перераховано з поточного рахунку:

4.1. ТОВ “Сприяння”

2500

63 «Розрахунки з постачальниками»

31 «Поточний рахунок»

4.2. АТ “Промінь”

1500

63 «Розрахунки з постачальниками»

31 «Поточний рахунок»

5. Відпущено у виробництво:

а) матеріал А 4т за ціною

2000 грн/т

8000

23 «Виробництво»

20 «Виробничі запаси»

б) матеріал Б 16т за ціною

100 грн/т

1600

23 «Виробництво»

20 «Виробничі запаси»

в) матеріал В 2,4т за ціною 1000 грн/т

2400

23 «Виробництво»

20 «Виробничі запаси»

6. Отримано від АТ “Промінь” і оприбутковано на склад:

а) матеріал В 1т за ціною

1000 грн/т

1000

20 «Виробничі запаси»

63 «Розрахунки з постачальниками»

б) матеріал А 2,5т за ціною 2000 грн/т

5000

20 «Виробничі запаси»

63 «Розрахунки з постачальниками»

7. Відпущено у виробництво:

а) матеріал Б 12т. за ціною

100 грн/т

1200

23 «Виробництво»

20 «Виробничі запаси»

б) матеріал А 1т за ціною

2000 грн/т

2000

23 «Виробництво»

20 «Виробничі запаси»

в) матеріал В 0,7т за ціною 1000 грн/т

700

23 «Виробництво»

20 «Виробничі запаси»

8. Перераховано з поточного рахунку:

8.1. ТОВ “Сприяння”

3400

63 «Розрахунки з постачальниками»

31 «Поточний рахунок»

8.2. АТ “Промінь”

6000

63 «Розрахунки з постачальниками»

31 «Поточний рахунок»

9. Оприбуткована на склад готова продукція

21120

26 «Готова продукція»

23 «Виробництво»