3. Розробка плану організаційно-технічних заходів на підприємстві та їх вплив на показники виробничої діяльності підприємства
Впровадження заходів, передбачених розділом 1, повинно забезпечувати економію чисельності працівників в кількості достатній для досягнення запланованого росту продуктивності праці.
Визначаємо економію
чисельності:
чол.
План організаційно-технічних заходів оформлюється у вигляді таблиці (табл. 3.1).
Таблиця 3.1.
План організаційно-технічних заходів
Організаційно-технічні заходи |
Економія чисельності, чол. |
Зниження норм матеріалів на одиницю продукції,% |
Додаткові капітальні вкладення, тис. грн., |
|||
алюмінієвий прокат |
труби |
лаки і фарби |
пилов ник |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Розділ 1. Організаційно-технічні заходи згідно проекту плану на рік |
||||||
Механізація основного виробництва |
8 |
- |
- |
- |
- |
44,0 |
Впровадження прогресивної технології: |
|
|
|
|
|
|
- Варіант 1 |
5 |
- |
- |
- |
- |
34,7 |
Модернізація обладнання: |
|
|
|
|
|
|
- Варіант 1 |
7 |
- |
- |
- |
- |
43,0 |
Впровадження групових методів обробки |
10 |
- |
- |
- |
- |
- |
Підвищення норм обслуговування обладнання |
6 |
- |
- |
- |
- |
- |
Скорочення витрат робочого часу |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
Впровадження нових засобів контролю |
4 |
- |
- |
- |
- |
5,0 |
Вдосконалення оперативного планування |
3 |
- |
- |
- |
- |
- |
Вдосконалення організації робочих місць |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
Підвищення кваліфікації кадрів |
3 |
- |
- |
- |
- |
- |
Вдосконалення системи управління |
5 |
- |
- |
- |
- |
6,0 |
Разом по розділу 1: |
55 |
|
- |
- |
- |
132,7 |
Розділ 2. Оргнанізаційно-технічні заходи згідно додаткових зобов’язань |
||||||
Модернізація обладнання: - Варіант 2 - Варіант 5 - Варіант 4 |
2 - - |
1,5 - - |
1,5 - 1,0 |
1,5 1,0 - |
1,5 - - |
28,1 1,0 3,5 |
Зміна натуральних матеріалів штучними: - Варіант 2 - Варіант 6 - Варіант 5 |
- - - |
1,5 - - |
2,5 - 3,0 |
- 1,0 - |
2,0 - - |
43,0 - 28,8 |
Скорочення браку |
- |
2,0 |
1,0 |
1,0 |
2,0 |
- |
Вдосконалення матеріального стимулювання |
2 |
2,5 |
1,5 |
3,0 |
2,1 |
- |
Покращення конструкції виробів: - Варіант 1 - Варіант 2 - Варіант 3 |
- - - |
0,5 - - |
- 0,5 - |
- - 0,5 |
- - - |
7,0 2,9 4,4 |
Впровадження прогресивного інструменту: - Варіант 1 - Варіант 3 - Варіант 4 - Варіант 5 |
2 - - - |
- - - - |
2,0 1,0 - - |
4,0 - 1,0 - |
- - - 1,0 |
- 2,8 4,1 2,5 |
Впровадження прогресивної технології: - Варіант 3 |
4 |
- |
- |
4,7 |
- |
34,8 |
Впровадження технічно-обгрунтованих норм: - Варіант 2 - Варіант 3 |
- - |
- - |
1,8 - |
- 1,8 |
- - |
- - |
Разом по розділу 2: |
10 |
8,0 |
15,8 |
19,5 |
8,6 |
162,9 |
Всього: |
65 |
- |
- |
- |
- |
295,6 |
Визначення економії матеріалів, якої можна досягнути за рахунок впровадження заходів другого розділу плану, проводимо в табличній формі. При цьому економію рахуємо на весь обсяг валової продукції підприємства.
Таблиця 3.2.1
Розрахунок економії алюмінієвого прокату
Вид продукції |
Виробництво продукції, штук |
Норма витрат на одиниці продукції, кг
|
Зниження норм витрат, % |
Економія |
|
на одиницю, кг |
на обсяг виробництва кг |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
№1 |
6550 |
22 |
8,0% |
1,760 |
11528 |
№2 |
17721 |
6 |
8,0% |
0,480 |
8506,08 |
Разом |
- |
- |
- |
- |
20034,08 |
Виріб №1:
Економія на одиницю: 22*0,08 = 1,76 кг;
Економія на обсяг в-ва в кг: 1,76*6550 кг;
Таблиця 3.2.2
Розрахунок економії труб
Вид продукції |
Виробництво продукції, штук |
Норма витрат на одиниці продукції, кг
|
Зниження норм витрат, % |
Економія |
|
на одиницю, кг |
на обсяг виробництва кг |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
№3 |
1805 |
31 |
15,8% |
4,898 |
8840,89 |
№4 |
553 |
48 |
15,8% |
7,584 |
4193,952 |
Разом |
- |
- |
- |
- |
13034,842 |
Виріб №3:
Економія на одиницю: 31*0,0158 = 4,898 кг;
Економія на обсяг в-ва в кг: 4,898 *1805 = 8840,89 кг;
Таблиця 3.2.3
Розрахунок економії лаків і фарб
Вид продукції |
Виробництво продукції, штук |
Норма витрат на одиниці продукції, кг |
Зниження норм витрат, % |
Економія |
|
на одиницю, кг |
на обсяг виробництва кг |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
№3 |
1805 |
30 |
19,5% |
5,85 |
10559,25 |
№4 |
553 |
68 |
19,5% |
13,26 |
7332,78 |
Разом |
- |
- |
|
- |
17892,03 |
Виріб №3:
Економія на одиницю: 30*0,195 = 5,85 кг;
Економія на обсяг в-ва в кг: 5,85*1805 = 102559,25 кг;
Таблиця 3.2.4
Розрахунок економії пиловника
Вид продукції |
Виробництво продукції, штук |
Норма витрат на одиниці продукції, м.кв |
Зниження норм витрат, % |
Економія |
|
на одиницю, м.кв |
на обсяг в-ва м.кв |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
№2 |
17721 |
6,2 |
8,6% |
0,533 |
9448,84 |
№3 |
1805 |
1,5 |
8,6% |
0,129 |
232,85 |
Разом |
- |
- |
- |
- |
9681,69 |
Виріб №2:
Економія на одиницю: 6,2*0,086 = 0,533 кг;
Економія на обсяг в-ва в кг: 0,533*17721 = 9448,84 кг;
Таблиця 3.3
Розрахунок економії заробітної плати за рахунок умовного вивільнення робітників для забезпечення діяльності підприємства згідно проекту плану.
№ |
Показники |
Значення |
1 |
Економія чисельності за рахунок організаційно-технічних заходів заходів, осіб. |
55 |
2 |
Середньорічна ЗП на 1 робітника основного виробництва, грн. |
22332 |
3 |
Економія ЗП, тис.грн. |
1228,26 |
4 |
Економія ЗП з відрахуванням на соціальні заходи, грн |
1688,86 |
Економія ЗП = 55 * 22332/1000 = 1228,26 тис.грн.;
Показник №4 = 1228,26* 1,375 = 1688,86 тис.грн.
Таблиця 3.4
Забезпечення річного плану виробництва продукції матеріальними ресурсами
Вид матеріалу |
Потреба в матеріалахна додатковий обсяг продукції |
Економія на обсягах виробництва за рахунок впровадження заходів |
Перевищення (+), недостача (-), т (куб.м) |
Ціна матеріалу грн./од. |
Вартість матеріальних які забезпечують потребу на додатковий випуск, тис.грн. |
|
абс. знач. |
% |
|||||
Алюміневий прокат, кг |
19750 |
20034,08 |
+284,08 |
+1,44 |
9,3 |
2,642 |
Труби, кг |
17209 |
13034,84 |
-4174,16 |
-24,26 |
8,65 |
-36,106 |
Лаки та фарби, кг |
17602 |
17892,03 |
+290,03 |
+1,65 |
16 |
4,640 |
Пиловник, м |
9522,1 |
9681,68 |
+159,58 |
+1,66 |
220 |
35,108 |
Разом |
- |
- |
- |
- |
- |
6,284 |
Для алюмінієвого прокату:
20034,08-19750=284,08
Визначаємо обсяг виробництва продукції підприємством у вартісному виразі, використовуючи дані про обсяг виробництва продукції у натуральному виразі та довідкову інформацію (оптові ціни одиниці продукції у співставних та поточних цінах). Розрахунок проводимо у табличній формі (табл. 3.5)
Таблиця 3.5
Розрахунок планового виробництва та реалізації продукції, тис. грн.
Показники |
в співставних цінах |
в поточних цінах |
1 |
2 |
3 |
1. Виробництво продукції за проектом плану, всьго, тис. грн. |
|
|
в.т.ч. - виріб №1 |
9372,53 |
9964,35 |
виріб №2 |
45094,10 |
48941,61 |
виріб №3 |
3957,95 |
4175,42 |
виріб №4 |
1284,21 |
1348,85 |
Разом: |
59708,79 |
64430,23 |
2. Вартість додаткового виробництва продукції, всього, тис. грн. |
|
|
в.т.ч. - виріб №1 |
793,07 |
843,15 |
виріб №2 |
3923,39 |
4258,14 |
виріб №3 |
1462,46 |
1542,82 |
виріб №4 |
111,01 |
116,60 |
Разом: |
6289,94 |
6760,71 |
3. Виробництво з урахуваннням додаткового випуску, всього, тис. грн. |
|
|
в.т.ч. - виріб №1 |
10165,60 |
10807,50 |
виріб №2 |
49016,29 |
53198,44 |
виріб №3 |
5420,42 |
5718,24 |
виріб №4 |
1395,22 |
1465,45 |
Разом: |
65997,52 |
71189,63 |
4. Обсяг товарної продукції, всього, тис. грн. |
|
|
в.т.ч. - виріб №1 |
9793,12 |
10411,50 |
виріб №2 |
47118,81 |
51139,07 |
виріб №3 |
4174,17 |
4403,52 |
виріб №4 |
1438,11 |
1510,50 |
Разом: |
62524,21 |
67464,59 |
Виріб №1:
Показник №1 в співставних цінах = 6039*1552/1000=9372,53 тис грн; в поточних цінах = 6039*1650 / 1000=9964,35 тис. грн.
Показник № 2 в співставних цінах = 511*1552/1000=793,07 тис. грн.
в поточних цінах = 511*1650/1000=843,15 тис.грн.
Показник №3 в співставних цінах = 6550*1552/1000=10165,60 тис. грн.
в поточних цінах = 6550*1650/1000=10807,50 тис.грн.
Показник № 4 в співставних цінах = (6550-6039)*1552/1000=9793,12 тис. грн.
в поточних цінах = (655-6039)*1650/1000=10411,50 тис.грн.
Збільшення обсягу виробництва продукції підприємством призведе до зростання собівартості виробленої продукції. Збільшення собівартості продукції обумовлене, насамперед, зростанням умовно-змінних витрат, так як саме вони залежать від обсягу виробленої продукції. Розрахунок собівартості додаткового обсягу продукції приведемо в табличній формі (табл. 3.6).
Таблиця 3.6
Визначення планової собівартості додаткового обсягу продукції
Вид продукції |
Затверджений додатковий випуск продукції, шт. |
Умовно-змінні витрати в собівартості одиниці продукції, грн. |
Умовно-змінна частина с/в додаткової одиниці продукції, тис.грн |
№1 |
511 |
1115 |
569,77 |
№2 |
1418 |
2065 |
2929,07 |
№3 |
487 |
2268 |
1104,52 |
№4 |
44 |
1737 |
76,43 |
Разом |
|
|
4679,78 |
Умовно-змінну частину собівартості визначаємо як добуток затвердженого додаткового випуску (обчислюється у табл.2.4) і умовно-змінної собівартості одиниці продукції.
Виріб №1
511 *1115/1000= 902,04 тис.грн
Таблиця 3.7.