- •Виды валютных операций и их учет.
- •Виды документов, применяемых для учета банковских операций.
- •Виды кредитных операций и способы выдачи ссуды.
- •Государственное регулирование операций в иностранной валюте.
- •Депозитная политика коммерческих банков.
- •Задачи, цели и значение отчетности.
- •Значение контроля в банке и его виды.
- •Износ основных средств. Порядок учета амортизационных отчислений и переоценки стоимости основных средств.
- •Концепция разделения функциональных подразделений банка на фронт- офис и бэк - офис.
- •Корреспондентские отношения между двумя банками второго уровня.
- •Общие понятия собственного и акционерного капитала банка.
- •Общие принципы кредитования в коммерческих банках.
- •Организация документооборота по банковским операциям.
- •Организация кассовой работы в банке.
- •Основные понятия и субъекты корреспондентских отношений.
- •Открытие корреспондентского счета в нб рк и операции по нему.
- •Переоценка основных средств.
- •Подсчет оборотов и составление отчетности по кассе.
- •Понятие баланса. Структура и содержание статей баланса.
- •Понятие и классификация доходов и расходов банка.
- •Понятие о банковском счет, порядок его открытия.
- •Порядок ведения и закрытия банковского счета.
- •Порядок ведения учета операций с ценными бумагами.
- •Порядок открытия валютных счетов.
- •Порядок расчетов аккредитивами.
- •Порядок расчетов платежными поручениями.
- •Порядок расчетов платежными требованиями-поручениями.
- •Порядок расчетов расчетными чеками.
- •Предмет и метод бухгалтерского учета в коммерческих банках.
- •Прием наличных денег кассой банка.
- •Принципы и проблемы бухгалтерского учета на современном этапе.
- •Принципы составления отчетности банков.
- •Расчетные операции и их классификация.
- •Роль бухгалтерского учета в банках.
- •Роль главного бухгалтера в организации бухгалтерского учета.
- •Списание и выбытие основных средств.
- •Структура департамента бухгалтерского учета и отчетности.
- •Сущность плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня рк. Классификация счетов.
- •Сущность учетно-операционной работы в банке
- •Учет выдачи и возврата кредитов (займов).
- •Учет доходов банка.
- •Учет начисления и получения процентов по кредитам (займам).
- •Учет операций с ценными бумагами в портфеле банка.
- •Учет операций, связанных с фсд.
- •Учет приобретенных основных средств.
- •Учет расходов банка.
- •Учет регистрации выпуска ценных бумаг.
- •Учет ценных бумаг, выпущенных банком.
- •Функции бухгалтерского учета.
Организация документооборота по банковским операциям.
Юридическая полноценность и доказательная достоверность получаемой в бухгалтерском учете информации основаны на документальном подтверждении каждой хозяйственной операции, отражаемой на счетах. Документ – это материальный предмет, на котором с помощью различных средств и способов зафиксирована информация в целесообразной для восприятия форме. Бухгалтерский документ содержит данные о хозяйственной операции, которые подлежат дальнейшему обобщению на счетах. Он должен, бесспорно, подтверждать факт совершения операций и право на ее совершение. Ее оформление должно соответствовать всем юридическим нормам. Денежно-расчетные документы по характеру банковских операций подразделяются на кассовые, мемориальные и внебалансовые. Кассовые документы предназначены для оформления банковских операций по приему и выдаче наличных денег в тенге и иностранной валюте. К ним относятся приходные и расходные кассовые ордера, квитанции о приеме денег, объявления клиентов на взнос денег в кассы банков, чеки на получение денег. Мемориальные документы используются для безналичных перечислений по счетам. К ним относятся все документы, представляемые клиентами для безналичных расчетов, это — платежные поручения. требования, расчетные чеки, авизо (сообщение) о зачислении или списании средств со счетов клиентов, аккредитивы и др., а также мемориальные ордера для оформления операций по выдаче ссуд, на погашение ссуд , начисления к ним износа заработной платы и различных начислений на нее при учете различных хозяйственных расходов, полученных доходов и расчета прибыли. Внебалансовыми документами оформляются внебалансовые банковские операции о выданных банком гарантиях, поручительствах, аккредитивах, выставленных на имя клиентов банка, суммах лизинговых и факторинговых операций, т.е. о приеме и выдаче ценностей и документов, хранящихся в кассе и в бухгалтерии. Все эти операции оформляются приходными и расходными внебалансовыми ордерами. Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения документов возлагается на руководителя и главного бухгалтера банка, которые инструктируют сотрудников, распределяют и закрепляют за ними места для хранения документов в шкафах и других хранилищах. Бухгалтерские документы хранятся подшитыми за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров дебетовых и кредитовых балансовых счетов. Документы за истекший день должны быть оформлены не позднее, чем на следующий день. Изъятие документов по вкладам допускается лишь по требованию судебных или следственных органов в связи с уголовными делами. При изъятии подлинников документа составляется акт в двух экземплярах за подписями главного бухгалтера банка или его заместителя. На место изъятого подлинного документа помещается заверенная главным бухгалтером копия документа, первый экземпляр акта с распиской лица, получившего подлинный документ. Таким образом, организованная система создания, проверки, обработки и регистрации всех бухгалтерских документов от момента составления до момента сдачи в архив называется документооборотом.