1.2. Принципи організації депозитних операцій банку.
Залучення банком вкладів юридичних і фізичних осіб підтверджується:
договором банківського рахунку;
договором банківського вкладу з видачею ощадної книжки;
договором банківського вкладу з видачею ощадного сертифіката;
договором банківського вкладу з видачею іншого документа, що підтверджує внесення грошової суми або банківських металів і відповідає вимогам, установленим законом, іншими нормативно-правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями ділового обороту.
Ощадний сертифікат — це письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів, яке засвідчує право власника сертифіката або його правонаступника на одержання після закінчення встановленого строку суми вкладу (депозиту) та процентів, установлених сертифікатом, у банку, який його видав процентний ощадний сертифікат — це ощадний сертифікат, який випущений банком з визначеною процентною ставкою.
Договори банківського рахунку та банківського вкладу визначають права, зобов’язання суб’єктів вкладних операцій (власників грошових коштів або банківських металів і банку) та інші умови, визначені Цивільним кодексом України, і мають бути підписані сторонами договору (уповноваженими ними особами). Договір, укладений з фізичною особою, скріплюється печаткою банку, а договір, укладений з юридичною особою, скріплюється печатками сторін.
Умовно можна виділити наступні етапи здійснення депозитних операцій з фізичними особами, що наведені на рис. 1.1.
Залучення коштів на депозит
Вибір клієнтом виду депозиту (вкладу)
Попередній етап
Подача клєнгтом заяви та документів для відкриття рахунку
Поточний етап
Укладання дкпозитного договору
Відкриття рхунку та внесення коштів
Обслуговування рахунку
Повернення суми депозиту та плати
Підсумковий етап
Можливість подовшення терміну депозиту
Рис. 1.1. Механізм взаємодії банку та клієнта при проведенні депозитних операцій
За договором банківського вкладу одна сторона (банк), що прийняла від іншої сторони або для неї грошову суму, що надійшла, зобов’язується виплачувати вкладникові цю суму та проценти на неї або дохід в іншій формі на умовах та в порядку, установлених договором.
Банки можуть укладати з фізичними особами договори банківського вкладу на користь третьої особи відповідно до законодавства України. Ця особа набуває права вкладника з моменту пред’явлення нею до банку першої вимоги, що випливає з прав вкладника, або вираження нею іншим способом наміру скористатися такими правами.
Процентні ставки за вкладними операціями встановлюються банками самостійно. Національний банк України встановлює індикативні розміри процентних ставок для банків з урахуванням ситуації на грошово-кредитному ринку.
Банк сплачує вкладнику суму вкладу і нараховані за ним проценти:
у національній валюті, якщо грошові кошти надійшли на вкладний рахунок у національній валюті;
у валюті вкладу, якщо грошові кошти надійшли на вкладний рахунок в іноземній валюті, або на умовах та в порядку, передбачених договором, відповідно до заяви вкладника — в іншій іноземній чи в національній валюті;
у банківських металах, якщо вкладний рахунок відкритий у банківських металах, або на умовах та в порядку, передбачених договором, відповідно до заяви вкладника — у національній валюті.
Проценти на вклад, залучений відповідно до договору банківського вкладу, якщо інше не передбачено договором, нараховуються від дня, наступного за днем надходження до банку грошових коштів або банківських металів, до дня, який передує поверненню грошових коштів або банківських металів вкладнику або списанню з вкладного (депозитного) рахунку вкладника з інших підстав.
У банківській практиці використовується три методи визначення кількості днів для розрахунку відсотків: