Мета курсу

Метою курсу практичних занять з дисципліни «Гроші та кредит» є розширення й поглиблення знань студентів у сфері фінансових операцій, вивчення загальних принципів та методів розрахунків основних механізмів грошово-кредитного обігу.

Задачі курсу: набуття знань, умінь і розвиток навичок самостійної творчої роботи; одержання розрахункового досвіду, необхідного в роботі кредитно-фінансових установ; вивчення основ розрахунків депозитно-кредитних операцій, що використовуються в діяльності кредитно-фінансових установ; виявлення проблем, що виникають під час обчислення грошових потоків та пошук їх вирішеня; закріплення теоретичних знань і перенесення їх у практичну площину.

У результаті вивчення дисципліни студент повинен знати: основні механізми грошових розрахунків, їх види, особливості використання на практиці; основи математичного забезпечення розрахункових операцій.

У результаті вивчення дисципліни студент повинен уміти: аргументувати власну точку зору, проводити розрахунки, узагальнювати, систематизувати й аналізувати фінансові та економічні показники, а також застосовувати отримані знання на практиці.

ПРАКТИЧНІ ЗАНЯТТЯ

з підготовки модуля №1

з курсу «Гроші та кредит»

1. СТИСЛИЙ ОГЛЯД КЛЮЧОВИХ КАТЕГОРІЙ І ПОЛОЖЕНЬ

1.1 Умовні позначки, прийняті в даному курсі

Грошові кошти, що беруть участь у фінансовій операції, мають часове навантаження. Вартість ( англійською мовою – value) грошей змінюється впродовж часу. Вартість грошей у даний момент, тобто в момент часу, обраний у розрахунку, як теперішній, позначимо символом PV (Present Value –теперішня, сучасна вартість). Вартість грошей у майбутньому, тобто в момент часу, обраний у розрахунку, як майбутнє, позначимо FV (Future Value – майбутня вартість).

Тоді при фінансових розрахунках депозитно-кредитних операцій будемо розуміти під:

PV – сучасна вартість (теперішня вартість), поточна вартість, основна сума, базова величина, внесок (депозит), позика, позичка, сума виданого кредиту, сума вкладеного депозиту, сума боргу та ін.

FV – майбутня вартість, нарощена сума, сума повернення, сума виданого кредиту з процентами, сума повернутого депозиту з процентами та ін.

(FV- PV) – приріст (нарощення), доход, маржа, процент.

Приклад 1

Банк видав кредит у розмірі 100 тис. грн. строком на 1 рік. Клієнт зобов'язаний повернути банку - через рік - 140 тис. грн.

У даному прикладі PV = 100 тис. грн., FV = 140 тис. грн., доход, отриманий банком у результаті такої кредитної операції, дорівнює FV-PV= 40 тис. грн.

1.2 Процентна ставка

У математиці під словом «процент» (від латинського pro centum – на сотню) або під словом «відсоток» розуміють соту частину будь-якого числа, взятого за ціле.

У ФІНАНСАХ (на відміну від математики) ПІД КАТЕГОРІЄЮ «ПРОЦЕНТ» РОЗУМІЮТЬ СУМУ ГРОШЕЙ (ПЛАТУ В ГРОШОВИХ ОДИНИЦЯХ), ЩО ВИПЛАЧУЄ БОРЖНИК ЗА КОРИСТУВАННЯ ГРОШИМА, ВЗЯТИМИ В БОРГ, ТОБТО - КРЕДИТОМ (ПОЗИЧКОВИМ КАПІТАЛОМ).

Під категорією «ПРОЦЕНТНА СТАВКА» у фінансах мають на увазі показник для розрахунку розміру (суми)проценту, де за базу розрахунку береться PV. ПРОЦЕНТНА СТАВКА функціонує, як правило, у відсотках за рік (або за певний проміжок часу Т, відмінний від року). Наприклад: 10% річних, 4% на місяць, 8% за квартал, 46% за 1,5 року.

Термінологія у фінансовій сфері, яка відображається українською мовою, має , порівняно з російською мовою, таку відмінність: якщо вживаємо в україномовному фінінсовому сенсі термін - «процент», то мова йде про певну суму грошей; якщо використовується українською фінансовий термін - «відсоток», то мова йде про математичний знак - «%», що означає соту частину будь-якого числа (об`єкту) , взятого за ціле ( 100%).

Але у фінансах, числовий показник з позначкою « % », напрклад : 10%, 4%, 8%, 46% - має назву «ПРОЦЕНТНА СТАВКА». Мовний вираз «відсоткова ставка» не є фінансово коректним.

У фінансах та економіці існують і інші терміни, які мають вигляд числового показника з позначкою « % », наприклад: рентабельність, норма, квота, облікова ставка, ставка податку та ін.

• ЗАПАМ'ЯТАЙТЕ: У ФІНАНСАХ ВЗЯТО ЗА ПРАВИЛО ВВАЖАТИ, ЯКЩО ПІСЛЯ ПОЗНАЧКИ ПРОЦЕНТНОЇ СТАВКИ, ПРОМІЖОК ЧАСУ, У ЯКОМУ ВОНА ДІЄ, НЕ ВКАЗАНО, ТО ТАКА СТАВКА – РІЧНА (НАПРИКЛАД, 10% ОЗНАЧАЮТЬ 10% РІЧНИХ). В ІНШИХ ВИПАДКАХ ПРОМІЖОК ЧАСУ ОБОВ'ЯЗКОВО ВКАЗУЄТЬСЯ.

Процентна ставка за період Т розраховується в такий спосіб:

У подальших розрахунках ПРОЦЕНТНА ставка буде позначатися символом і без індексу.

Розрахунок процентної ставки для даних із приклада 1:

Процентна ставка, що дорівнює 40% - річна, бо проміжок часу в прикладі 1 дорівнює одному року.